跟商户收定金的时候开了收据100元，现在收剩余部分的款400，现在给商户开了个500的收据，收回了之前开给商户的收据100元，这样可以吗

Z 追问

2019-03-18 11:15

老师，商家年费是500，赠送半年小程序使用期限，这个赠送的要怎么做账务处理

邹老师 解答

2019-03-18 11:16

你好，借；管理费用等科目   贷；营业外收入

邹老师 解答

2019-03-18 11:16

你好，你单位这样做分录 
借；销售费用  贷；主营业务收入   应交税费 
对方，借；管理费用等科目 贷；营业外收入

Z 追问

2019-03-18 11:19

借： 销售费用500吗

邹老师 解答

2019-03-18 11:21

你好，是的，金额是按500入账

Z 追问

2019-03-18 11:22

借：应收账款-某商家500，贷主营业务收入485.44  应交税费  14.56这样做吗，赠送的半年是不是不用管

邹老师 解答

2019-03-18 11:23

你好，赠送的需要确认收入，同时做费用处理

Z 追问

2019-03-18 11:26

赠送半年需要做收入250吗

邹老师 解答

2019-03-18 11:27

你好，本来正常半年收费是多少？

Z 追问

2019-03-18 11:29

半年收入是250

邹老师 解答

2019-03-18 11:30

你好，那就需要按250确认收入，同时计入费用核算的

Z 追问

2019-03-18 11:30

如果是内账是不是只需要确认一年的收入就可以了，赠送半年不用管呢

邹老师 解答

2019-03-18 11:33

你好，是的，内账只需要按实际收到款项做收入就是了

Z 追问

2019-03-18 11:34

老师，公司软件开发，技术人员的工资是不是计入 研发费用，然后结转到管理费用就可以呢

邹老师 解答

2019-03-18 11:35

你好，你单位这个软件会形成版权？

Z 追问

2019-03-18 11:41

会跟不会2种情况下是怎么处理的呢

邹老师 解答

2019-03-18 11:42

你好 
会形成版权  ，借；无形资产   贷；研发费用 
不会，借；管理费用   贷；研发费用

Z 追问

2019-03-18 11:43

好的

邹老师 解答

2019-03-18 11:44

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢