销售方给开具了增值税专用发票，票面金额是462200元，当月勾选认证了，发票也入账了，隔月对方发现票面单位名称有误让我们开具了红字申请单，给开了红字发票和正确的专票，税务申报时进行了进项转出，现在账务处理我需要怎么做？

维小尼 追问

2019-03-18 10:17

之前蓝字 借 库存商品398448.26 应交税费-进项 63751.74 贷 银行存款462200

maize老师 解答

2019-03-18 10:21

那现在就做借库存商品 负数 银行 贷进项税额转出

维小尼 追问

2019-03-18 10:50

借 库存 银行 贷 进项转出？

maize老师 解答

2019-03-18 10:52

库存商品是负数，别的都是正数

维小尼 追问

2019-03-18 11:04

老师，那对应的金额是多少呢，库存负数398448.26 银行462200 进项转出63751.74，是这样吗

maize老师 解答

2019-03-18 11:05

借 库存商品-398448.26  银行存款462200 贷进项税额转出 63751.74

维小尼 追问

2019-03-18 11:07

那拿到的正确的发票还要再 借 库存商品 应交税费 贷 银行存款吗

maize老师 解答

2019-03-18 11:11

可以，拿到按你们正确做就可以

维小尼 追问

2019-03-18 11:12

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2019-03-18 13:05

满意请给五星好评，谢谢