实操中餐饮行业期初的装修款什么科目？？？水电气物业房租计入什么科目？付了一年期的房租是需要怎样分摊至每个月？

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:18

房租也可以计入长期待摊费用吗

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:19

（1）如果是单位行政管理部门发生的房租费、物业管理费、水电费等，全部计入“管理费用”科目。 
（2）如果是单位销售营业部门发生的房租费、物业管理费、水电费等，全部计入“营业费用”科目。 
一年的房租/12个月，按月分摊

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:22

营业费用是指主营业务成本还是其他业务成本呢？

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:22

如果不能区分销售或者行政使用的水电气物业费怎么作呢？

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:23

营业费用是期间费用 
营业费用是指企业在销售商品的过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。 [1]  
包括：运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费、租赁费（不包括融资租赁费），以及为销售本公司商品而专设销售机构的职工工资、福利费、办公费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品的摊销等。旧会计准则叫营业费用，新的会计准则下叫销售费用，即在新会计准则下销售费用=营业费用。 
执行新会计准则的企业用销售费用科目。执行企业会计制度的企业用营业费用科目

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:24

请问增值税是需要当月计下月付是不是呀？

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:25

是的，当月计下月付

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:29

营业费用就是销售费用是吧

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:30

嗯，是的，是销售费用。

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:31

一年的房租分摊分录应该怎样写呢？进项的计提分录又怎么写呢

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:35

房租分录：借预付账款，贷银行存款。借管理费用或营业费用，货预付账款 
进项没有计提之说，有进项发票来时，是增值税发票的话，才体现进项税。比如借原材料，应交税费-进项税  贷银行存款等

内向的薯片 追问

2019-03-17 19:07

请问这笔工资的支付是不是应该先计提，计入成本再发放？？？？

冰儿老师 解答

2019-03-17 19:37

计提工资、社保费用： 
借：管理费用、销售费用 
贷：应付工薪酬 
支付社保： 
借：应付工薪酬/其他应收款 
贷：银行存款/其他应收款 
支付工资： 
借：应付工薪酬 
贷：银行存款/其他应收款

内向的薯片 追问

2019-03-17 20:49

请问餐饮行业打折优惠不需要确认费用吗？直接以实际收入确认吗？？？

内向的薯片 追问

2019-03-17 20:50

餐饮行业部分收入未开发票发票账务处理怎么确认收入呢？

冰儿老师 解答

2019-03-17 20:59

以实际的确认收入，未开票的做未开票收入入帐并申报