应交税费月末结转时，有即征即退销项1000，一般计税销项500，实际申报时有上期留底税，一般计税的500，抵扣了，只交了即征即退销项1000，做账分录未交增值税是1000还是1500？可以直接借方应交税费-应交增值税-销项 贷方应交税费-未交增值税吗？不通过转出未交增值税这个明细

凉凉凉 追问

2019-03-17 11:08

18.12月应交税费有贷方余额198是什么意思？老师，我们都是按时交税的

丁老师 解答

2019-03-17 15:08

是不是你们多计提了

凉凉凉 追问

2019-03-17 16:25

没有多计提，不知道哪里错了，怎么查找，应交税费科目正常应该是没有余额的吗？

凉凉凉 追问

2019-03-17 16:25

上面的问题，有的老师说未交增值税是1000？咋回事呀

丁老师 解答

2019-03-17 16:29

正常本月交上月的，会留一个当月的余额

凉凉凉 追问

2019-03-17 16:39

还是没懂这个数怎么来的，上月该交的也不是这个数？

丁老师 解答

2019-03-18 12:26

你即征即退的1000冲了吗？