可以把劳务成本调些管理费用吗，借：劳务成本，贷：管理费用

EE 追问

2019-03-16 16:01

我一开始的分录是这样的，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬，借：主营业务成本，贷：劳务成本，我想把成本填写费用，应该怎么改？

邹老师 解答

2019-03-16 16:02

你好，是把劳务成本改成费用，还是主营业务成本改成费用？

EE 追问

2019-03-16 16:07

就是我有笔收入，技术咨询费，不知道怎么写成本分录，上面的分录也是上次问的您，所以还是问回您，怎么改合适？

邹老师 解答

2019-03-16 16:09

你好，技术咨询服务的收入，做对应的成本就是上面那样做分录啊 
借：劳务成本，贷：应付职工薪酬 
借：主营业务成本，贷：劳务成本

EE 追问

2019-03-16 16:24

您上次说支付了工资就做这个分录，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，那这个应付职工薪酬需要计提吗？

邹老师 解答

2019-03-16 16:31

你好，需要在支付之前做一笔计提分录的 
借：劳务成本等科目   ，贷：应付职工薪酬

EE 追问

2019-03-16 16:35

麻烦您这个完整的收入到成本到计提到支付的分录，谢谢

邹老师 解答

2019-03-16 16:37

你好 
计提工资，借：劳务成本等科目 ，贷：应付职工薪酬 
取得收入，借；银行存款等科目   贷；主营业务收入   应交税费 
结转成本，借：主营业务成本，贷：劳务成本

EE 追问

2019-03-16 16:39

我们是小规模也是写应交税费吗，我们那是无票收入

邹老师 解答

2019-03-16 16:40

你好，需要的，只要实现了收入，就需要做应交税费确认的

EE 追问

2019-03-16 16:42

那应交税费按3%计算吗，还有个问题，我们是小规模，买材料收了些专票，请问要怎么处理？

邹老师 解答

2019-03-16 16:42

你好，是的 
小规模买到材料收到专用发票，按普通发票入账 
借；原材料   贷；银行存款等科目

EE 追问

2019-03-16 16:47

我看资料说小规模取得专票，需做进项税及进项税转出，不是很明白要怎么做？

邹老师 解答

2019-03-16 16:52

你好，小规模买到材料收到专用发票，按普通发票入账。不需要转出的 
因为进项根本没有抵扣，怎么来的转出的说法

EE 追问

2019-03-16 16:55

我还有点不明白的是，您上面说的计提，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬，这个职工薪酬不是已经包含在了每个月发的工资里了吗，我再计提一次，不是重复付了笔职工薪酬？

邹老师 解答

2019-03-16 16:56

你好，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬，这个就是计提分录，只是计提了一次，怎么会重复呢？

EE 追问

2019-03-16 17:03

我的意思是计提当月工资，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，加劳务成本的职工薪酬计提，不是重复吗，劳务成本的职工薪酬不应该包含在当月工资计提里了吗？还有就是应交税费后面是应交增值税，还是简易计税？

邹老师 解答

2019-03-16 17:06

你好，如果还有管理人员工资，计提工资分录就是 
借；管理费用，劳务成本 
贷；应付职工薪酬（所有岗位的工资） 
应交税费后面就是应交增值税二级明细，没有简易计税明细，简易计税明细是一般纳税人才使用的科目