公司与客户联营，成本价8元发货给客户，每个客户售出后按他们不同售价（有9元、10元、12元不等）的百分之十提成后返款给我公司，公司如何做会计分录？

￡…洧℃ 追问

2019-03-15 17:17

做其他业务收入？就是收款的时候再做账吗？那发货的时候不做账了吗？因为发出时候的量和结款的量会有不等！

吴少琴老师 解答

2019-03-15 17:19

这个算你的销售补的差价，收款就做收入处理

￡…洧℃ 追问

2019-03-15 17:28

还是不太明白！主要是发出去的品种很多，回款时不会注明是哪些品种！量也不清楚！老师能再具体说明一下吗？

吴少琴老师 解答

2019-03-15 17:32

你给a100件货，售价10，a卖了100件，每件20，给你返利10块，你原来卖货确认100*10收入，现在再确认100*10收入

￡…洧℃ 追问

2019-03-15 17:41

不是这样的！当时发货给他的时候没有收款，成本价出库，但是没有收款！比如一月发了一百件给a客户、50件给b客户，二月或三月才结款a客户450元、b客户180元，他们的具体售价多少不清楚。这时候这个款怎么做账务处理？

吴少琴老师 解答

2019-03-15 17:50

发货不结算，卖了才结算，按委托代销处理  
借：委托代销商品 
 
  贷：库存商品

￡…洧℃ 追问

2019-03-15 17:51

那收款的时候怎么处理呢？

吴少琴老师 解答

2019-03-15 17:52

借：应收账款 
 
  贷：主营业务收入 
 
    应交税费——应交增值税——销项税额 
 
借：主营业务成本 
 
  贷：委托代销商品

￡…洧℃ 追问

2019-03-15 18:11

成本结转在出库的时候就结转吗？收到回款时只确认收入，不再结转

吴少琴老师 解答

2019-03-15 18:15

收款时确认收入，结转成本

￡…洧℃ 追问

2019-03-15 18:16

收款的时候就不知道成本了！因为卖出多少没有具体数量

吴少琴老师 解答

2019-03-15 18:24

叫你委托代销的商家给你一个销货明细

￡…洧℃ 追问

2019-03-15 18:27

我们是按件出库，他们是按重量销售，所以会有差！只能确认收入再结转？如果这样我只有再跟客户联系下了

吴少琴老师 解答

2019-03-15 18:36

用代销清单确认就可以

￡…洧℃ 追问

2019-03-15 18:43

哦！因为计量单位不一样，所以会存在有差额！这个很麻烦！所以我就想在确认多数货物收入的时候一起结转了这一小部分

吴少琴老师 解答

2019-03-15 18:50

没销货清单没法确认

￡…洧℃ 追问

2019-03-15 18:52

我公司的出库单是有的，对方的也会打，但是因为计量单位不一样，而且品目相对不稳定，所以就会有很大差异

吴少琴老师 解答

2019-03-15 19:38

发货代销的单位要统一