公司在2018年12月份发的工资就要员工交一笔所得税费，这笔所得税在2019年1月公司帮忙交了。现在问题是2018年的账我已经结账了，没办法在2018年计提，只能在2019年计提，这个凭证我应该怎样计提

我很好 追问

2019-03-15 09:08

直接入应交税费？在它之前没有要入其他的吗？ 
好像附加税的，也是要先借税金及附加货应交税费

暖暖老师 解答

2019-03-15 09:10

个人所得税不在税金及附加

我很好 追问

2019-03-15 09:15

它是公司银行帮他付这笔税的，贷方不能写其他应付款吧

暖暖老师 解答

2019-03-15 09:18

支付时再走银行，上边是hi计提

我很好 追问

2019-03-15 09:21

什么意思？

暖暖老师 解答

2019-03-15 09:21

实际支付贷方才是银行的

我很好 追问

2019-03-15 09:23

计提个人所得税 
      借：应交税费-代扣代缴个税 
      贷 ：其他应付款一一名字 
    交税时 
   借：其他应付款一一名字 
      货：银行存款

我很好 追问

2019-03-15 09:24

那这个应交税费没法平账啊

暖暖老师 解答

2019-03-15 09:27

发工资代扣个税 
借:应付工资  
贷:其他应付款-员工保险  
应交税金-应交个人所得税  
现金(银行存款)  
 
代缴个人所得税： 
借：应交税金-应交个人所得税 
 贷：银行存款（现金）

我很好 追问

2019-03-15 09:36

我公司是在2018年12月份发的工资就要员工交一笔所得税费，这笔所得税在2019年1月公司帮忙交了。现在问题是2018年的账我已经结账了，没办法在2018年计提，只能在2019年计提，不能入应付工资的，因为应付工资不能更改的。

暖暖老师 解答

2019-03-15 09:39

那没有更好的办法了