酒店装修基本完了，打出去的装修款都没有发票，只有个结算单，还有的只付了一半，这个没发票是不是不能进固定资产，要么装修材料呀，那只能挂预付款吗

喜气杨洋 追问

2019-03-15 08:43

邹老师，像还有些，没有付款，但结算单来了，就放着呢，是不是等发票开来了，一次入账摊销呢

邹老师 解答

2019-03-15 08:43

你好，是的，取得发票计入长期待摊费用，然后按月摊销

喜气杨洋 追问

2019-03-15 08:46

哦(⊙o⊙)哦，那就预付款也是从取得发票日开始在入账摊销吗，

邹老师 解答

2019-03-15 08:46

你好，取得发票计入长期待摊费用，然后冲销预付账款，再摊销长期待摊费用

喜气杨洋 追问

2019-03-15 08:48

邹老师，我在问下，我们餐饮是小型微利企业季度30万以下免增值税，这月开票收入2万7，未开票收入是3万，那个增值税表该怎么填列?

邹老师 解答

2019-03-15 08:49

你好，季度收入低于30万？

喜气杨洋 追问

2019-03-15 08:50

是的，我们只是餐饮，住宿还未筹建好

邹老师 解答

2019-03-15 08:53

你好，你单位是公司类型还是个体户？

喜气杨洋 追问

2019-03-15 08:54

公司的，

邹老师 解答

2019-03-15 08:56

你好，在小微企业免税销售额栏次填写不含税收入金额

喜气杨洋 追问

2019-03-15 08:58

邹老师，附表用不用填

邹老师 解答

2019-03-15 08:59

你好，没有特殊情况不需要填写的