暂估的原材料已领用了。汇算清缴的时候是调表不到账吗？如果纳税调增了。那暂估的票还要开回来吗？

渡渡鸟 追问

2019-03-14 19:39

那汇算清缴的时候是调表不调账吗？

江老师 解答

2019-03-14 19:40

上述说法完全正确，是调表不调账

渡渡鸟 追问

2019-03-14 19:43

比如我2017年12月暂估了原材料50万，我2018年一直没有冲暂估。这样不对吧？

江老师 解答

2019-03-14 19:44

这个与2018年的企业所得税年报无关

渡渡鸟 追问

2019-03-14 19:50

就是说我2017纳税调增了。对2018的影响就不大。如果没有调增就有影响了是吧

江老师 解答

2019-03-14 19:53

这个在2017年纳税调增了，在2018年企业所得税汇算2017年的企业所得税时，不对2018年业务产生影响

渡渡鸟 追问

2019-03-14 19:57

那如果2018汇算2017的没有调增，那对2018的有影响吗？

江老师 解答

2019-03-14 19:59

那么必须在2018年将暂估的发票催回公司入账处理

渡渡鸟 追问

2019-03-14 20:04

冲掉之后，还是要调成本是吧？

江老师 解答

2019-03-14 20:05

冲掉之后，按发票的金额做账务处理。

渡渡鸟 追问

2019-03-14 20:07

如果领用了。发票的金额少于暂估的，要成本要调是吗？

江老师 解答

2019-03-14 20:08

这个在重新做账务处理时，总成本就会减少了。直接是账务处理造成的成本调整