好的，还有一个。1月支付了一个制作费3W未收到发票，借：预付账款3W，贷：银存3W，2月又支付第二笔8.2W，二月底他合计开了一张11.2W的发票，这个分录怎么做呢？

好的，还有一个。1月支付了一个制作费3W未收到发票，借：预付账款3W，贷：银存3W，2月又支付第二笔8.2W，二月底他合计开了一张11.2W的发票，这个分录怎么做呢？

答： 借费用成本相关科目 进项贷银存8.2，预付3

老师好，2月有笔预付账款分录做错了，付款时发票没收到，付款时：借预付账款 贷银行存款。当月又做了笔分录：借制造费用-低值易耗品 贷预付账款3月收到发票时又重新做了笔：借制造费用-低值易耗品 应交税费 贷预付账款变成现在预付账款在贷方，应该怎么调整过来呢？

答： 您好 把3月的分录红字冲销 然后做 借 制造费用～低值易耗品 借方红字 借 应交税费～应交增值税～进项税额 借方蓝字

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，分录是这样的，但发票不包含预付账款这部分，他是之前提前开了发票呢?还是别的原因?

答： 你好，发票金额具体是多少