我1月签订的公司网站制作合同，2月忘记申报印花税了，3月再申报有关系吗？

EE 追问

2019-03-13 14:36

1月份签订的合同，3月份才提供发票，我可以1月先做个预估入账，3月份再做费用，4月再申报印花税吗？

邹老师 解答

2019-03-13 14:37

你好，1月份签订合同，那就应当在2.15日之前完成印花税申报才是的

EE 追问

2019-03-13 14:50

好的，明白。再请问个问题，如图，请问100我要怎么记日记账？

EE 追问

2019-03-13 14:51

邹老师 解答

2019-03-13 14:51

你好，没有看到你所提供的图片

EE 追问

2019-03-13 14:52

已经发了，您再看下

邹老师 解答

2019-03-13 14:54

你好，计入管理费用100的时候，对方科目是其他应收款，不涉及日记账的登记的

EE 追问

2019-03-13 15:04

我还是没明白，那这样，我的日历账不是不平，少了100没登记？

邹老师 解答

2019-03-13 15:05

你好，第一个分录登记银行存款日记账贷方1000，第二个分录登记库存现金900借方，你认为不平的地方是？

EE 追问

2019-03-13 15:10

100的费用支出没有登记啊？

邹老师 解答

2019-03-13 15:13

你好，第二笔分录已经登记在管理费用借方 了，只是没有单独在日记账体现而已
日记账 是通过银行减少1000，现金增加900来体现费用增加了 100

EE 追问

2019-03-13 15:26

好的，我自己再想想，再请问下我的企业所得税，帮我看下，我有个收入忘记填了，收入500，我是不是填在营业收入500就可以了，其他不用改

邹老师 解答

2019-03-13 15:27

你好，有收入 就应当有成本，需要做到成本与收入匹配才是的

EE 追问

2019-03-13 15:30

没有成本，是技术咨询费

邹老师 解答

2019-03-13 15:31

你好，技术咨询收入也是有成本的，没有成本只有收入，这个报表一看就是有问题的

EE 追问

2019-03-13 15:33

那请问这个成本要怎么算？

邹老师 解答

2019-03-13 15:38

你好，就是你单位实现500的收入对应的成本金额
比如发生了咨询人员工资300，就把300结转到成本

EE 追问

2019-03-13 15:53

那请问这样怎么写分录呢？

邹老师 解答

2019-03-13 15:54

你好，借；劳务成本  贷；应付职工薪酬
借；主营业务成本   贷；劳务成本

EE 追问

2019-03-13 15:59

应付职工薪酬呢？借：应付职工薪酬，贷：？？？收入了500后，就写这两个分录吗？

邹老师 解答

2019-03-13 16:00

你好，支付了工资就做这个分录
借；应付职工薪酬   贷；银行存款等科目

EE 追问

2019-03-13 16:37

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-03-13 16:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢