如果是损益类科目才用以前年度损益调整的，不涉及就不用，你直接更改科目就可以了，你写下你做借的分录 。借：委托加工物资 贷：应付账款

夕颜 追问

2015-12-23 14:10

老师，去年我把物资加工费当加工物资入账了，也就是把费用当存货入账了。现在我要纠正，跨年了怎么处理？

夕颜 追问

2015-12-23 14:12

吴老师，正确的分录应该是 借：制造费用 贷 ：应付账款。已经跨年了，怎么纠错

夕颜 追问

2015-12-23 14:13

老师，去年我把委托加工物资费当委托加工物资入账了。也就是把费用当存货入账的，跨年了现在我怎么处理

夕颜 追问

2015-12-23 14:18

老师，已跨年了，现在改正怎么写分录，麻烦吴老师指教，谢谢。

夕颜 追问

2015-12-23 14:26

老师，我现在怎么把存货转成费用或成本？

夕颜 追问

2015-12-23 14:36

老师，我是模具加工，我是想把委托加工物资转成成本，现在我写分录借：主营业务成本，贷：委托加工物资，行吗？

夕颜 追问

2015-12-23 14:39

老师，我是来样模具加工。

夕颜 追问

2015-12-23 14:48

老师，我们给别人加工模具但有时也让别人加工物资，这个分录是我们委托别人加工物资的一张别人开的加工费发票，是我们的一张进项发票。

夕颜 追问

2015-12-23 14:57

老师，我厂去年让别厂加工物资，别厂开的发票是委托加工物资费，我改怎么写分录？

夕颜 追问

2015-12-23 14:59

委托加工物资是存货，我现在怎么把委托加工物资变成费用或成本？

夕颜 追问

2015-12-23 15:04

老师，现在分录写借：生产成本，贷：委托加工物资，对吧。

夕颜 追问

2015-12-23 15:07

不对，你委托别人给你加工，那你得收回吧？收回时是借：库存商品或原材料，贷：委托加工物资
老师，这是去年12月份的委托加工物资都已用于加工模具了。怎么写分录

夕颜 追问

2015-12-23 15:11

我们没有什么单据的，厂里只有老板夫妻，我是代理记账的。

夕颜 追问

2015-12-23 15:13

别厂开的发票是委托加工物资费

夕颜 追问

2015-12-23 15:17

委托别人加工物资的一张别人开的加工费发票，怎么写分录

吴月柳 解答

2015-12-23 14:02

这个不涉及到以前年度调整，你现在要怎么调？

吴月柳 解答

2015-12-23 14:10

是委托加工加工费吗？是什么项目做入到制造费用的？

吴月柳 解答

2015-12-23 14:16

委托加工物资的加工费就是计入商品的成本的哦，怎么会入制造费用呢？你们自己工厂车间生产的费用才是入制造费用的

吴月柳 解答

2015-12-23 14:22

你去年做的分录没有错呀？委托加工物资加工费就是做委托加工物资科目的，你委托加工完后借：库存商品或原材料   贷：委托加工物资

吴月柳 解答

2015-12-23 14:29

你有销售出去就结转成本呀，我上面的分录是存货，现在销售出去了借：应收账款  贷：主营业务收入  等  ，结转销售成本：借：主营业务成本  贷：库存商品，你看是不是你想问的意思？

吴月柳 解答

2015-12-23 14:38

我给你写下全部流程吧，你是外发加工回来后是继续生产还是直接销售？

吴月柳 解答

2015-12-23 14:42

你是加工方，不是委托方，正确的分录应该是 借：制造费用 贷 ：应付账款“那为什么是这个分录？你帮人家加工的加工费算是你们的收入的

吴月柳 解答

2015-12-23 14:52

那就是：发出物资时：借：委托加工物资 10 贷：原材料  10，收到加工费时：借：委托加工物资  ２贷：应付账款２，完工收回时：借：库存商品或原材料 12 贷：委托加工物资12，如果有税就还有应交税费科目 

吴月柳 解答

2015-12-23 14:57

借：委托加工物资-加工费  贷：应付账款

吴月柳 解答

2015-12-23 15:02

这本来就是属于你们的存货呀，只有你们销售了才有成本，或你们继续领来生产转入生产成本

吴月柳 解答

2015-12-23 15:05

不对，你委托别人给你加工，那你得收回吧？收回时是借：库存商品或原材料，贷：委托加工物资

吴月柳 解答

2015-12-23 15:10

你们公司发出跟入库都没有单据吗？你是内账吧？

吴月柳 解答

2015-12-23 15:14

那之前 的会计做错了，那这批货销售出去了吗？销售出去的话这委托加工物资就是他的成本的

吴月柳 解答

2015-12-23 15:14

那之前 的会计做错了，那这批货销售出去了吗？销售出去的话这委托加工物资就是他的成本的

吴月柳 解答

2015-12-23 15:31

借：委托加工物资-加工费   贷：应付账款等别的科目