老师 我想问下 现在小规模企业 利润不超过300万 所得税税款是5%吗 ？

Monica 追问

2019-03-13 09:47

对对对 写错了

邹老师 解答

2019-03-13 09:48

你好
对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。

Monica 追问

2019-03-13 09:50

也就是 不超过100万的为 5%
100万至300万的为10%？

邹老师 解答

2019-03-13 09:55

你好，是的，是这样的

Monica 追问

2019-03-13 10:01

那老师 如果上半年 我的利润在300万以内 但是在年末的时候我的利润超过了 300万 税率是多少？
然后像如果我本季度利润为95万 的 所得税率为5% 也就是95*0.05=4.75万
然后下个季度我利润合计达到了140万元 那我的所得税税额是
100*5%+（140-100）*10%=9万-4.75万=4.25万元
还是 140*10%-4.75=9.25万元

邹老师 解答

2019-03-13 10:06

你好，超过300万就按25%的税率计算纳税

Monica 追问

2019-03-13 10:09

老师 超过300万是 超过300万部分按照25%计算，还是全额按照25%计算？
如我刚刚的举例 麻烦老师告知 谢谢

邹老师 解答

2019-03-13 10:16

你好，超过300万是全额按25%计算
你举例的下个季度是这样计算，100*5%+（140-100）*10%=9万-4.75万=4.25万元

Monica 追问

2019-03-13 10:19

好的
老师 那是不是就是 
100万以内 税率为5%
100万至300万 税率为10%
超过300万 全额税率均为25%，之前按5% 和10% 计算的税额需要补足25%

邹老师 解答

2019-03-13 10:21

你好，是的，是这个意思的

Monica 追问

2019-03-13 10:36

老师 我想问下 
公司现在大约还有500万的发票没有开具，这些发票均已没有进项发票进行抵扣，那我这些发票需要缴纳的税金计算是否如下：
增值税  500/1.16*0.16=92.8
所得税  500/1.16*25%=145
城建教育 92.8*10%=9.28
印花税   500/1.16*0.8*0.0003=0.1392
除了这些税金 是否还有其他涉及税金？

邹老师 解答

2019-03-13 10:37

你好，印花税是按含税金额计算的 
主要就是这些税款

Monica 追问

2019-03-13 14:02

增值税数字更正   68.97
所得税数字更正   107.76
教育费数字更正   6.90
印花税税金更正为0.12
税额合计 247.2     183.75/500=36.75%
老师 那我可不可以理解为 如果我后续要发票 只要对方要求点数在36.75%内 就可购买？

邹老师 解答

2019-03-13 14:04

你好，如果从节税角度，低于这个比例就可以购买的

Monica 追问

2019-03-13 14:05

那老师 3个点的要怎么考虑？

邹老师 解答

2019-03-13 14:06

你好，3个点的小规模纳税人？

Monica 追问

2019-03-13 14:07

不是的 是进项发票是3个点的 从节税角度多少内可以呢？

邹老师 解答

2019-03-13 14:08

你好，没有限制3个点的进项发票的金额的