老师，上个月暂估的商品，这个月开票只开了一部分怎么办，是先冲一部分暂估呢，还是以后到票了一下子冲完？

翠竹林 追问

2019-03-13 08:41

只开了一部分进项税票，冲不完呀

邹老师 解答

2019-03-13 08:42

你好，暂估入库，次月月初是需要把上月暂估入库全部冲销才是的

翠竹林 追问

2019-03-13 08:45

比如公司上月销项税票开了10顿角钢，这个月进项税票只开了5顿角钢，怎么办？

邹老师 解答

2019-03-13 08:46

你好，先冲销上个月暂估，然后根据这个月发票做5吨购进，然后再做5吨暂估入库

翠竹林 追问

2019-03-13 09:02

这个月发票商品单价跟上个月暂估的单价不一样怎么办？

邹老师 解答

2019-03-13 09:03

你好，把上个月暂估的分录冲销，然后根据这个月的发票做购进分录，并对之前结转的成本做调整分录

翠竹林 追问

2019-03-13 09:07

成本调整5顿还是10顿？这个月暂估5顿角钢的单价填多少？

邹老师 解答

2019-03-13 09:09

你好，调整10吨的成本
暂估5吨的单价需要根据对方的送货单情况填写

翠竹林 追问

2019-03-13 09:15

还有去年暂估的商品进项税票到现在都没开回来怎么办？

邹老师 解答

2019-03-13 09:16

你好，那就只能月初冲销暂估，月末继续暂估，直到 取得发票为止的

翠竹林 追问

2019-03-14 11:37

老师，调整暂估成本的会计分录怎么做

邹老师 解答

2019-03-14 11:38

你好
借；应付账款——暂估  贷；库存商品等科目

翠竹林 追问

2019-03-14 12:14

调整的库存商品月末要结转成本吧，会计分录怎么做？

邹老师 解答

2019-03-14 12:50

你好，借；库存商品   贷；主营业务成本