2月份发放工资时忘记扣员工个税了，那这些个税是在3月份的工资的应发里面扣还是实发里面扣？这两个月的工资对应的会计分录该怎么写？

小狮子 追问

2019-03-12 22:30

那是不是将2月和3月的个税全部做到工资表里面的个税里面呢？

答疑郭老师 解答

2019-03-12 22:39

是

小狮子 追问

2019-03-12 22:40

老师有什么物业会计的书介绍吗？因为从没接触过物业，有点心里没底

答疑郭老师 解答

2019-03-12 22:44

书不清楚有没有具体的行业的， 
学堂有物业的实操，你可以去那里面看下 
https://m.acc5.com/course/cat_9/cat_sub_186/1.html?sort=&teacher_uid=

小狮子 追问

2019-03-13 09:00

老师，公司租了个人的房子，去税务局代开房屋租赁发票后，对应的缴纳了房产税和个人所得税，这两笔税费公司该怎么入账呢？公司员工个人代付税费的

答疑郭老师 解答

2019-03-13 09:23

借营业外支出贷其他应付款，这税费不能税前扣除，不是你单位应该支付的

小狮子 追问

2019-03-13 09:29

是的，当时签订租房合同时是按不含税来签的，那这些税金是不是要在企业所得税汇算清缴时做纳税调整呢？

答疑郭老师 解答

2019-03-13 09:32

是的，需要做纳税调整的

小狮子 追问

2019-03-13 09:34

老师，这笔税金进营业外支出还是进管理费用好些呢？我们这是物业公司

答疑郭老师 解答

2019-03-13 09:38

不能税前扣除的营业外支出就可以，

小狮子 追问

2019-03-13 17:55

借营业外支出贷其他幸福了还是贷银行存款呢？

答疑郭老师 解答

2019-03-13 18:03

你们是个人垫付的吗？是的其他应付款，银行支付的银行存款

小狮子 追问

2019-03-13 18:45

是个人垫付的，那他拿发票来报销吗？但是那些票据发票抬头都不是本公司的？

答疑郭老师 解答

2019-03-13 18:53

不是去税务局开的房租发票，怎么会不是开给你单位，那种不能要，需要是你单位抬头对发票交的税才可以

小狮子 追问

2019-03-13 21:22

我说的是税务局收的房产税和个人所得税的发票，开的是房东的

答疑郭老师 解答

2019-03-13 21:25

完税证明交的这些税记营业外支出

小狮子 追问

2019-03-14 11:12

但是我们19年预算里面营业外支出是没有预算的，那能否记入管理费用其他里面呢？

答疑郭老师 解答

2019-03-14 11:14

可以，记得汇算清缴调增