什么是税务登记证书？公司好像没有哎

阿妹 追问

2019-03-12 20:08

噢，老师，可是老板给的尽职调查清单有这个要求，那应该提供什么呢？

邹老师 解答

2019-03-12 20:08

你好，只需要提供营业执照就可以了

阿妹 追问

2019-03-12 20:22

噢噢，老师，退回多扣的社保个人部分给员工，发放工资时账务怎么处理呢？社保局事实上没扣缴

邹老师 解答

2019-03-12 20:23

你好，既然社保局没有扣，怎么会有退回呢?

阿妹 追问

2019-03-12 20:27

老师，是这样的，公司在二月发一月工资的时候准备帮某个员工补缴前两个的社保，所以一月份工资就扣了他三个月（当月加前两个月）的个人承担部分，但是到三月发现补缴不了（因为补缴的时间在公司注册前），于是在三月发二月工资的时候就把一月工资多扣的两个月个人部分补发给他了，现在这个账务怎么处理呢？分录怎么做呢？

邹老师 解答

2019-03-12 20:28

你好，只需要补做发放分录就是了 
借；应付职工薪酬   贷；银行存款

阿妹 追问

2019-03-12 20:33

老师，可是多扣现在退回，发放工资时的其他应付款不是多了么，不是应该冲这笔其他应付款吗？

邹老师 解答

2019-03-12 20:34

你好，你之前多扣所做的分录是？

阿妹 追问

2019-03-12 20:36

正常做的发放工资的分录，借：应付职工薪酬——工资 
  贷：其他应付款（个人部分） 
  应交税费——应交个人所得税 
  ——银行存款

邹老师 解答

2019-03-12 20:38

你好，你需要做这个分录 
借；其他应付款（个人部分） 
贷；应付职工薪酬 
然后再做发放分录 
借；应付职工薪酬 贷；银行存款

阿妹 追问

2019-03-12 20:40

老师，这个分录怎么理解？ 
分录的金额就是退回的部分是吗？

邹老师 解答

2019-03-12 20:41

你好，需要先把之前个人部分社保调整到应付职工薪酬核算，然后再做发放分录 
是的

阿妹 追问

2019-03-12 22:31

嗯额，老师，计提和发放时分录正常做，之后补这个分录就可以对吧？ 
社保个人承担部分怎么有人做其他应收款分录处理呢？其他应收应付可以通用吗？

邹老师 解答

2019-03-13 08:01

你好，是的 
先缴纳后从职工工资扣除，是计入其他应收款 
先扣除，然后缴纳，是通过其他应付款核算

阿妹 追问

2019-03-13 09:03

老师，懵了，发工资时分录： 
借：应付职工薪酬——工资 
  贷：其他应付款（个人部分） 
  应交税费——应交个人所得税 
  ——银行存款 
这个分录的贷方个人部分究竟是其他应收还是其他应付呢？

邹老师 解答

2019-03-13 09:04

你好，先缴纳后从职工工资扣除，是计入其他应收款 
先扣除，然后缴纳，是通过其他应付款核算

阿妹 追问

2019-03-13 09:18

嗯额，老师， 
1.公司是先扣除再缴纳，应该是其他应付款，那扣缴社保时也是通过其他应付款核算是吧？ 
2.退回多扣的，在做完发放工资分录后，接着做 
借；其他应付款（个人部分） 
贷；应付职工薪酬 
然后再做发放分录 
借；应付职工薪酬 贷；银行存款， 
老师，是这个流程吗？

邹老师 解答

2019-03-13 09:19

你好 
1，是的 
2，是这样做的

阿妹 追问

2019-03-13 09:45

嗯额，老师， 
1.公司支付宝开户注册7.26元没有发票，可以直接用银行转账回单做原始凭证吗？ 
2.有一笔钱应该是网银充值方式，我直接转账了，现在对方原路退回，怎么做分录呢？

邹老师 解答

2019-03-13 09:46

你好 
1，可以做无票支出，用回单作为附件 
2，做之前转账相反分录就是了

阿妹 追问

2019-03-13 13:46

老师您好，最后一个问题，公司薪资按每月30天核算有违劳动法吗？按每月30日核算薪资不可以吗？拜托老师明确回复哈

邹老师 解答

2019-03-13 13:47

你好，你是指如果上班31天，但是按30天计算发放工资？