税务稽查要求补增值税，这个怎么做会计分录

美在不言中 追问

2019-03-12 17:17

软件里怎么没有以前年度损益调整科目

邹老师 解答

2019-03-12 17:24

你好，是不是选择的是小企业会计准则？

美在不言中 追问

2019-03-12 17:24

是的

邹老师 解答

2019-03-12 17:28

你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的

美在不言中 追问

2019-03-12 17:29

那现在用什么科目代替呢

邹老师 解答

2019-03-12 17:31

你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替

美在不言中 追问

2019-03-12 17:32

老师可以帮我具体写下分录吗

邹老师 解答

2019-03-12 17:32

你好 
你好 
借；应收账款等科目  
贷；利润分配——未分配利润 
应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 
借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

美在不言中 追问

2019-03-13 09:38

老师开始用主营业务收入要交几万的所得税换成利润分配后就不用交了，谢谢

邹老师 解答

2019-03-13 09:39

你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

美在不言中 追问

2019-03-13 09:49

老师我应收账款改成了其他应收款

邹老师 解答

2019-03-13 09:50

你好，那就这样做分录就是了 
借；其他应收款  
贷；利润分配——未分配利润 
应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 
借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

美在不言中 追问

2019-03-13 09:50

这样可以吗我挂在其他应收款――老板因为公司的钱都是他收的

邹老师 解答

2019-03-13 09:55

你好，如果是老板个人收取，可以这样挂账的