单位17年有一笔账是这样做的，确认收入：借方：主营业务成本、工程施工-毛利，贷方：这营业外收入，可毛利一直在账上，17年是另外一名会计做的账，她没有结转工程施工这个科目，我现在的工程施工科目余额里面就有17年的数，就是说17年的账面上工程施工-毛利45259.99这个数今年结不结转？？

闫倩老师 追问

2019-03-12 11:53

另外，今年账上的工程施工科目我怎么结转，是不是要结转到工程结算科目，那主营业务收入和主营业务成本这两个科目怎么做？

小黎老师 解答

2019-03-12 11:57

您好，工程竣工结算了才需要工程施工和工程结算进行结转， 
主营业务收入和主营业务成本在月末根据工程部进度结转

闫倩老师 追问

2019-03-12 13:30

老师：我没有明白，我们的账面上工程施工就没有结转过，可现在年底了工程施工不结转，这收入和成本怎么办，利润表上的收入和成本怎么出来？

小黎老师 解答

2019-03-12 13:32

您好，你们是怎么核算的？开票确认收入还是月末根据完工进度确认？

闫倩老师 追问

2019-03-12 14:55

老师，我们是开票确认收入的

小黎老师 解答

2019-03-12 14:57

您好，那就等开票的时候同时结转成本，没有的话就暂时不结转