老师，公司在二月发一月工资的时候准备帮某个员工补缴前两个（18年11月，12月）的社保，所以一月份工资就扣了他三个月（当月加前两个月）的个人承担部分，但是到三月发现补缴不了，于是在三月发二月工资的时候就把一月工资多扣的两个月个人部分补发给他了，现在怎么操作才能使扣缴社保的时候和两次发工资的分录能统一呢？（指个人承担部分）

阿妹 追问

2019-03-12 10:54

老师，冲多扣社保的个人部分怎么冲，分录怎么做呢？摘要怎么备注呢？

逸仙老师 解答

2019-03-12 11:19

冲回某某18年11、12月社保个人部分
借：其他应付款-社保（个人承担部分） 贷：银行存款

阿妹 追问

2019-03-12 11:27

老师，是红冲一模一样的分录吗？借贷方不变？

阿妹 追问

2019-03-12 11:47

老师，就是一月工资里多扣了个人承担部分1133元，二月工资补回了1133，主要做这个分录就可以吧？不红冲的情况下，这个分录怎么做呢？

逸仙老师 解答

2019-03-12 11:57

红冲1133就行了