送心意

三宝老师

职称高级会计师,税务师

2019-03-11 11:13

附加税按实际缴纳的增值税计提。 
清理过程中应支付的相关税费及其他费用,借记固定资产清理,贷记银行存款、应交税费--应交营业税等科目.收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等,借记银行存款、原材料等科目,贷记本科目.应由保险公司或过失人赔偿的损失,借记其他应收款等科目,贷记本科目. 
根据上述规定,清理过程中应支付的相关税费,包括城建税、教育费附加及地方教育附加,均通过固定资产清理科目核算

风雨 追问

2019-03-11 11:25

那增值税差额呢?

三宝老师 解答

2019-03-11 11:48

通过固定资产清理核算

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相关问题讨论
附加税按实际缴纳的增值税计提。 清理过程中应支付的相关税费及其他费用,借记固定资产清理,贷记银行存款、应交税费--应交营业税等科目.收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等,借记银行存款、原材料等科目,贷记本科目.应由保险公司或过失人赔偿的损失,借记其他应收款等科目,贷记本科目. 根据上述规定,清理过程中应支付的相关税费,包括城建税、教育费附加及地方教育附加,均通过固定资产清理科目核算
2019-03-11 11:13:47
直接按照优惠以后的去计提相关税金
2019-04-08 17:56:45
你好 ;    按照抵减后的增值税来计提的  
2022-12-27 17:57:31
根据《企业所得税法》的规定,老师公司享受的增值税进项税加计抵减10%的优惠政策,附加税计提应按抵减前增值税的金额计提。因为在抵减增值税后,企业的收入和利润将减少,但是附加税的计提仍是按抵减前的金额计提,这样可以使企业的税负降低。 拓展知识:除了进项税加计抵减外,企业还可以通过其它方式降低税负,比如可以减免企业所得税、属地税收优惠政策等。
2023-03-03 12:39:24
你好,小规模是有减半优惠的 按减半之后实际需要交纳的金额计提
2019-03-12 16:04:32
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