公司处理了一辆二手车,有减免优惠1%增值税,那附加税计提要按照哪个金额计提,计提要进固定资产清理? 还是税金及附加
风雨
于2019-03-11 11:10 发布 2393次浏览
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三宝老师
职称: 高级会计师,税务师
2019-03-11 11:13
附加税按实际缴纳的增值税计提。
清理过程中应支付的相关税费及其他费用,借记固定资产清理,贷记银行存款、应交税费--应交营业税等科目.收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等,借记银行存款、原材料等科目,贷记本科目.应由保险公司或过失人赔偿的损失,借记其他应收款等科目,贷记本科目.
根据上述规定,清理过程中应支付的相关税费,包括城建税、教育费附加及地方教育附加,均通过固定资产清理科目核算
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附加税按实际缴纳的增值税计提。
清理过程中应支付的相关税费及其他费用,借记固定资产清理,贷记银行存款、应交税费--应交营业税等科目.收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等,借记银行存款、原材料等科目,贷记本科目.应由保险公司或过失人赔偿的损失,借记其他应收款等科目,贷记本科目.
根据上述规定,清理过程中应支付的相关税费,包括城建税、教育费附加及地方教育附加,均通过固定资产清理科目核算
2019-03-11 11:13:47

直接按照优惠以后的去计提相关税金
2019-04-08 17:56:45

你好 ; 按照抵减后的增值税来计提的
2022-12-27 17:57:31

根据《企业所得税法》的规定,老师公司享受的增值税进项税加计抵减10%的优惠政策,附加税计提应按抵减前增值税的金额计提。因为在抵减增值税后,企业的收入和利润将减少,但是附加税的计提仍是按抵减前的金额计提,这样可以使企业的税负降低。
拓展知识:除了进项税加计抵减外,企业还可以通过其它方式降低税负,比如可以减免企业所得税、属地税收优惠政策等。
2023-03-03 12:39:24

你好,小规模是有减半优惠的
按减半之后实际需要交纳的金额计提
2019-03-12 16:04:32
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风雨 追问
2019-03-11 11:25
三宝老师 解答
2019-03-11 11:48