送心意

沈家本老师

职称注册会计师,税务师,律师

2019-03-11 11:04

可以补提,但是注意几个问题 
第一,如果只是本年度忘记计提折旧,自发现之日起补提即可; 
第二,如果涉及以前年度或以前几个年度都未计提折旧,那么如果现在补提,则需要和税务沟通,避免因为以前年度折旧计入当年成本费用,造成本年利润大幅降低而带来的税务检查风险,因为企业是持续经营,以前年度所得税率与本年相同的话,补提并不影响累计缴纳给税务的所得税,所以要提前和税务说明情况,本年补提。

沈家本老师 解答

2019-03-11 21:16

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可以补提,但是注意几个问题 第一,如果只是本年度忘记计提折旧,自发现之日起补提即可; 第二,如果涉及以前年度或以前几个年度都未计提折旧,那么如果现在补提,则需要和税务沟通,避免因为以前年度折旧计入当年成本费用,造成本年利润大幅降低而带来的税务检查风险,因为企业是持续经营,以前年度所得税率与本年相同的话,补提并不影响累计缴纳给税务的所得税,所以要提前和税务说明情况,本年补提。
2019-03-11 11:04:50
从固定资产投入年度开始起补提,如果,需要税前扣除的话,还得更正申报以前年度的报表和汇算清缴
2022-05-31 14:35:38
你好 可以补 走以前年度损益调整来补
2019-11-09 12:47:07
可以通过以前年度损益调整科目补提折旧
2019-03-19 11:40:32
补提 借,以前年度累计盈余 贷,固定资产累计折旧
2020-01-02 20:41:20
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