17年暂估了的货款，现在怎么处理啊，贸易企业，应付账款一直挂着在，

qzuser 追问

2019-03-10 17:05

可是已经是17年的了，现在19年了，还可以这样做吗？当时应该是为了增加成本暂估的，

庄老师 解答

2019-03-10 17:07

你好，现在有没有拿到票

qzuser 追问

2019-03-10 17:09

应该是收到了吧，估计是当时提高单价虚假暂估的，然后接手的会计不知道，所以从17年挂到了19年，

庄老师 解答

2019-03-10 17:14

你好，现在补交企业所得税也来不及，涉及税务风险

qzuser 追问

2019-03-10 17:16

那怎么办啊，直接按照17年应付账款暂估的余额，相同金额分录红冲，有没有什么风险啊，

qzuser 追问

2019-03-10 17:17

也不能一直挂着，有什么处理方法没有啊，

庄老师 解答

2019-03-10 17:23

你好，应付账款也没地方转销，钱可能付了，怎么当时没转掉，要去找一下是什么原因

qzuser 追问

2019-03-10 17:28

不知道啊，当时就是用月末一次加权平均法结转销售成本，然后当时发票没到，就暂估了，现在一年多了，发票肯定是收到了，

qzuser 追问

2019-03-10 17:30

不知道会不会是当时暂估来暂估去，单价是加权平均单价，导致金额多出的，最后就导致应付账款有暂估余额

庄老师 解答

2019-03-10 17:37

你好，这样就当差错调整，借应付账款－－暂估价，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税

qzuser 追问

2019-03-11 19:51

老师，这个应交税费-应交所得税金额怎么来？ 是应付账款-暂估价的金额✘税率吗？

庄老师 解答

2019-03-11 20:08

你好，是的，把应付账款转入营业外收入记在以前年度损益调整，要缴所得税

qzuser 追问

2019-03-12 09:37

那如果应付账款是虚假的暂估款呢，处理方式也同理吗？

庄老师 解答

2019-03-12 09:41

你好，是的，把应付账款－－暂估价转入营业外收入记在以前年度损益调整，要缴所得税