送心意

提莫老师

职称中级会计师,注册会计师

2019-03-09 22:46

销售收入按实际金额:借:银行存款  贷:主营业务收入 
购入材料按实际金额借:原材料   贷银行存款

初学者 追问

2019-03-09 22:50

是不是不管开具增值税专用发票还是普通发票都是按照这样计算

提莫老师 解答

2019-03-09 23:03

是的,无论开什么发票都一样

初学者 追问

2019-03-09 23:05

那老师是不是不用计提,就按你说的那个分录来做

提莫老师 解答

2019-03-09 23:14

只要确实是免税,是不需要计提的,按那个分录做就行

初学者 追问

2019-03-09 23:14

好的,谢谢老师

提莫老师 解答

2019-03-09 23:17

不客气,满意请点五星好评哦

初学者 追问

2019-03-09 23:18

老师在哪种情况下要计提,在问你一下

初学者 追问

2019-03-09 23:25

老师他们说的 
借:应交税金-应交增值税 
贷:营业外收入 
这个会计分录怎么理解

初学者 追问

2019-03-09 23:25

对于农产品减免税

提莫老师 解答

2019-03-10 07:48

你写这个分录一般属于那种在卖东西出去时还不能确定能不能免税,所以平时是计提的,等确定能免了就做那个分录,但你们公司的免税应该是你开始就能确定一定能免的吧,所以就可以不计提

初学者 追问

2019-03-10 07:53

那老师是不是刚开始不确定免不免税,就先计提,那随后确定免税了就是借:银行存款 
    贷:主营业务收入

提莫老师 解答

2019-03-10 08:14

开始计提是做的贷:应交税费-应交增值税 
等确定免再借:应交税费-应交增值税      贷:营业外收入

初学者 追问

2019-03-10 09:36

哦哦好的,谢谢老师

初学者 追问

2019-03-10 10:12

那老师刚开始计提时借方科目记哪个会计科目,贷方你刚刚告诉我是应交税费-应交增值税

提莫老师 解答

2019-03-10 10:55

借方收到钱了就计银行存款,没收到就是应收账款

初学者 追问

2019-03-10 12:41

怎么感觉有点不对不对的,计提时 
借:应收账款 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费-应交增值税 
现在确定免税 
借:应交税费-应交增值税 
贷:营业外收入

初学者 追问

2019-03-10 12:42

这这前确定了主营业务收入 
现在又计入营业外收入这好像冲突了

提莫老师 解答

2019-03-10 13:32

没错,你要是要计提税就是这么做的,完全不冲突,可能因为你对每个会计科目核算的内容并不熟悉,所以会觉得有点怪怪的,但是确实是这么做的哦

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2018-07-15 10:18:32
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2020-01-16 14:03:13
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2018-12-19 10:19:03
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入
2017-10-11 21:34:48
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