购买方，跨月份的进项发票冲红的账务处理怎么做

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-03-09 19:20

我之前做 
借  周转材料包装物 
      应交税费应交增值税进项税额 
贷  银行存款

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-03-09 19:21

那我现在怎么做？

maize老师 解答

2019-03-09 19:23

现在就做借周转材料 负数 借银行 贷进项税额转出

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-03-09 19:24

然后再做一比正确的分录就行了对吗

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-03-09 19:25

但是我银行存款已经支付了呀

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-03-09 19:25

怎么可能做负数呢

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-03-09 19:25

是夸月份的

maize老师 解答

2019-03-09 19:29

是的，我做借银行不是负数

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-03-09 19:30

老师，我不太明白

maize老师 解答

2019-03-09 19:45

借 周转材料包装物负数 
应交税费应交增值税进项税额负数 
借银行存款，没有贷方但是进项税额没有负数这个做进项税额转出这个科目，这个科目是在贷方所以就是我上面那个