老板朋友一个拿了一个项目合同价一个多亿，现在总的挂靠一家建筑公司，建筑公司又把款到我公司，我公司是建筑劳务公司，款到了我方扣税金、成本管理费后，老板朋友向我方提供成本票付款给他，那老师这个建筑公司可以开一个一般户给老板朋友使用吗？用于项目上的成本支出？

晴空 追问

2019-03-09 18:25

被挂靠公司可以开一个临时户？给老板朋友使用吗？临时户不是两年有效期？

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 18:29

是的，到期了，重新再开就是了。

晴空 追问

2019-03-09 18:32

老师这个项目挂靠方和我方是做的清包工那成本这块到时候开票结算我这边可以全部造工资表抵扣成本？还是要开劳务发票？

晴空 追问

2019-03-09 18:33

老师我们基本户转款手续费太高了开了两个一般户使用可以吗，收款时候进基本户，然后转到一般户付公司成本支出

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 18:35

如果是清包工，开具劳务发票。 
如果是这样可以，由基本户收入和转一般户。

晴空 追问

2019-03-09 18:37

清包工要开劳务发票？可以造一部分工资表抵扣？造工资表抵扣占多大比例？

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 18:38

清包工，一般人员工资，工资表80%左右。

晴空 追问

2019-03-09 18:41

那20％要去开劳务发票？

晴空 追问

2019-03-09 18:42

老师我们公司用一般户付公司开支成本没事？

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 18:46

你企业开具劳务发票用不了20%的税率。 
大体的收入和总的转基本户，基本户再转少量到一般户支付，没有问题。

晴空 追问

2019-03-09 18:54

我是说提供80％的人工工资表，剩余的20％要去开劳务发票？

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 18:56

你是清包工，人家和你签订的是分包合同，你需要向他提供合同金额的发票。然后你的成本，80%是工资，20%的其他费用。

晴空 追问

2019-03-09 19:05

好的，谢谢老师，老师像这种别人挂靠我们公司，扣除该扣的，对方提供成本发票，我可以打款到他指定的个体户账上吗，如果打给他的话风险太大了

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 19:12

如果他提供成本票，最好是打到和票据相同的账户。偶尔无法实现的，考虑让开票方出具委托转款书，转到指定账户。

晴空 追问

2019-03-09 19:21

他自己去税务局代开的发票和自己加油开的加油票呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 19:41

如果是自己开的发票和加油费，那么直接 转到他的账上就是了。

晴空 追问

2019-03-09 19:44

可是金额太大了风险很大吧

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 20:05

业务如果是真实的，发票，合同 是真实的，就不会有影响。

晴空 追问

2019-03-09 20:09

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 20:20

不客气，祝你工作愉快

晴空 追问

2019-03-09 20:23

老师，为什么挂考别人别人收了管理费扣除税金，还要扣2％的企业所得税？

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 20:26

因为挂靠的账务处理是，将自己承包的工程再转包或分包给挂靠方做，业主给承包方的款属于他的收入，支付给分包属于成本，中间的差额属于利润，要交所得税。

晴空 追问

2019-03-09 20:33

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 20:33

不客气，祝你工作愉快