18年预缴增值税时重复支付了1000月增值税！现在想在19年账套里将重复预缴的部分做在账套里！让账套和申报表数据一致！在账套里要怎么做！怎么做分录？

祝家那个妞 追问

2019-03-09 17:28

老师！分录可以写成：补录2018年10月重复预缴增值税    借：应交税费-应交增值税-进项税   1000     贷 :银行存款   1000

王雁鸣老师 解答

2019-03-09 17:30

您好，可以这样写，但是不应该做进项税，应该写成，补录2018年10月重复预缴增值税 借：应交税费-应交增值税-已交税金 1000 贷 :银行存款 1000

祝家那个妞 追问

2019-03-09 17:42

老师！不对！这样我的银行账就对不上了，之前是交过两笔的！现在再用银行缴纳就交了三笔了！是我在增值税申报表表四里已经抵掉了多预缴的增值税！但是账套里不会处理了！

王雁鸣老师 解答

2019-03-09 17:44

您好，那您当初的分录是怎么做的呢？

祝家那个妞 追问

2019-03-09 18:22

老师！是这样！我18年9月正常缴纳了简易计税，借：简易计税  12466.02    贷：银行存款   12466.02       同月预缴增税   借：应交税费-预缴增值税   12466.02    贷：银行存款  12466.02      但是在19年1月发现这个重复的数据时，才做了表四的抵减，但是把数据写错了！写成了11650.49  少抵减了815.53元！现在在二月申报增值税时要怎么在账套和凭证里处理呢？

王雁鸣老师 解答

2019-03-09 18:43

您好，申报时，815.53与那个11650.49一样的处理。今年账务处理，借，简易计税，12466.02，贷，应交税费-预缴增值税，12466.02。或者，借，应交税费-未交增值税，12466.02，贷，应交税费-预缴增值税，12466.02。