1月份原材料发票进来，2月1日对方红冲，重开一份，1月份我司已认做账，账务要怎么处理：1月份入账借：原材料 10000，应交税费-应交增值税-进项税额1600，贷：应付账款11600，2月份红冲发票收到后，我做借：原材料 -10000，贷：应付账款-10000，然后再做进项转出借：应交税费-应交增值税-进项税额1600 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出1600，分录正确吗？

娇气的啤酒 追问

2019-03-09 15:05

老师，1月份我已经认证了，2月初说是要红冲，所以申报时我直接把进项税额做了转出，可以不用做那笔红冲材料的分录吗？

小云老师 解答

2019-03-09 15:10

是的，因为你只是重开发票，实际并没有把材料也退回去，所以不用做那笔