企业所得税一直没有计提，缴纳的时候直接做的，影响大吗

无与伦比 追问

2019-03-09 14:14

没明白

邹老师 解答

2019-03-09 14:16

你好，不明白的地方具体是？ 
没有计提需要补做计提所得税分录 
借；以前年度损益调整或所得税费用     贷；应交税费——企业所得税 
如果你不计提，直接做缴纳 借；应交税费——企业所得税   贷；银行存款 
这样就会导致 应交税费——企业所得税余额是负数。

无与伦比 追问

2019-03-09 14:21

怎么会那么做，就直接做所得税费用，贷方银行存款噻

邹老师 解答

2019-03-09 14:22

你好，缴纳所得税借方是应交税费——企业所得税才是 
而不是直接借方是所得税费用 ，这样的分录是错误的