送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-03-09 11:09

相当于你们外包给另一个站? 
提前支付借预付贷银存,你开了发票给别的单位这个400玩万就是你的成本

程锦跃 追问

2019-03-09 11:19

不怎么明白了,老师能具体点吗?

郭老师 解答

2019-03-09 11:21

b向你购买货物,你让c给你完成 
你支付给c的就是成本,问b收到的是收入

程锦跃 追问

2019-03-09 11:23

我们是收了多少就付多少的,没有一毛钱利润

郭老师 解答

2019-03-09 11:24

你们给b开发票签合同吗。

郭老师 解答

2019-03-09 11:24

你可以不通过你单位,直接让bc之间交易

程锦跃 追问

2019-03-09 11:26

预付账款怎么冲回呢,如何做会计分录?

程锦跃 追问

2019-03-09 11:28

是的,给开了发票,也签了合同的

郭老师 解答

2019-03-09 11:30

那就得做收入和成本了, 
借库存商品贷预付

程锦跃 追问

2019-03-09 11:32

收入和成本我已经做了,就是预付账款不知道怎么冲回,混凝土是没有库存的,现产现卖到工地!

程锦跃 追问

2019-03-09 11:32

我是按混凝土实际成本核算的!

郭老师 解答

2019-03-09 11:34

你的分录全部的怎么做的

程锦跃 追问

2019-03-09 11:35

正确做法是不是当时应该通过库存商品结转到成本里去啊?

程锦跃 追问

2019-03-09 11:39

借:应收账款,贷:主营业务收入,借:主营业务成本,贷:生产成本等

程锦跃 追问

2019-03-09 11:40

借:银行存款,贷:应收账款

程锦跃 追问

2019-03-09 11:40

我是按正常的经济业务做的!

程锦跃 追问

2019-03-09 11:42

现在账面上有这400万的预付账款!

程锦跃 追问

2019-03-09 11:50

我想这400万应该冲减应付账款—原材料,但是跟实际核算的原材料成本不相符,有差额!

郭老师 解答

2019-03-09 11:52

你不用原材料了,这个不是你买的,你买的成品,借库存商品贷预付账款

程锦跃 追问

2019-03-09 11:54

我明白了,谢谢老师耐心解答

郭老师 解答

2019-03-09 12:00

不用客气的,应该的

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