王雁鸣老师
职称： 中级会计师
2019-03-09 15:35
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
可以。 2 月真实已发生未开票收入，可按税负暂估做无票收入申报；3 月开票后，4 月申报时在 未开具发票 栏填负数冲回即可，不重复计税。 前提：业务真实、后续必须开票冲回、金额前后一致 答
您好，对方开了红字信息表，你就可以开红字发票了 答
是的，那个是可以弥补的 答
生产型企业交得附加税是按照出口退税的免抵税额交吗
答： 您好，生产型企业交得附加税，是按照出口退税的免抵税额，以及应交的增值税来计算缴纳的。 《财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税[2005]25号）第一条规定，经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。 《山东省地方教育附加征收使用管理办法》（鲁财综[2010]162号）第四条规定，生产企业出口自产货物免抵的增值税额，按规定征收地方教育附加。 根据上述规定，该生产企业的当期免抵税额应缴纳城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加。当期免抵税额反映为《免抵退税申报汇总表》第37栏“当期免抵税额”。
生产型企业交得附加税是按照出口退税的免抵税额交吗
答： 您好，生产型企业交得附加税，是按照出口退税的免抵税额，以及应交的增值税来计算缴纳的。 《财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税[2005]25号）第一条规定，经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。 《山东省地方教育附加征收使用管理办法》（鲁财综[2010]162号）第四条规定，生产企业出口自产货物免抵的增值税额，按规定征收地方教育附加。 根据上述规定，该生产企业的当期免抵税额应缴纳城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加。当期免抵税额反映为《免抵退税申报汇总表》第37栏“当期免抵税额”。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
生产型出口企业，进项小，有应纳税额，无退税，当月未申报出口业务，出口发票已开，有免抵税额，附加税还要申报吗？
答： 您好，有应交增值税和免抵税额的需要申报附加税的
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