发工作的时候，银行收款人写错了，导致发出去的退回账上了，怎么写分录，是写两笔分录吗

皮卡丘 追问

2019-03-08 14:47

去年12月的工资，1月发

皮卡丘 追问

2019-03-08 14:49

怎么写

皮卡丘 追问

2019-03-08 14:49

这样写吗

bamboo老师 解答

2019-03-08 15:01

对的 分录这么写正确

皮卡丘 追问

2019-03-08 15:08

老师，工资是这个月计提，下月发，社保是当月缴纳，下个月发工资的时候怎么写分录

bamboo老师 解答

2019-03-08 15:09

上交社保 
借：应付职工薪酬——社保费 
其他应收款——个人社保 
贷：银行存款 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保 
银行存款

皮卡丘 追问

2019-03-08 15:13

这样写对吗

bamboo老师 解答

2019-03-08 15:16

计提 
借：管理费用——工资 
管理费用——社保费 
贷：应付职工薪酬——工资 
应付职工薪酬——社保费 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保 
银行存款 
上交社保 
借：应付职工薪酬——社保费 
其他应收款——个人社保 
贷：银行存款

皮卡丘 追问

2019-03-08 15:28

计提管理费用工资是扣除社保的工资吗，还是不扣除

bamboo老师 解答

2019-03-08 15:31

管理费用工资跟社保是单独计提的 扣除

皮卡丘 追问

2019-03-08 15:35

什么意思，能不能带上数字说明，这样我更明白点

bamboo老师 解答

2019-03-08 15:37

就是工资跟社保是单独计提的  
借：管理费用——工资  4500 
管理费用——社保费  500 
贷：应付职工薪酬——工资 4500  
应付职工薪酬——社保费  500 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资  4500 
贷：其他应收款——个人社保  300 
银行存款  4200 
上交社保 
借：应付职工薪酬——社保费  500 
其他应收款——个人社保  300 
贷：银行存款  800

皮卡丘 追问

2019-03-08 15:39

这个计提的社保费是公司缴纳的社保？

bamboo老师 解答

2019-03-08 15:40

是的 管理费用计提的社保费是公司缴纳的社保

皮卡丘 追问

2019-03-08 16:17

老师 计提社保是不是要票据，但是没有，银行直接支付了，票据的话还得去社保局打，可以不用吗

bamboo老师 解答

2019-03-08 16:20

计提社保不要票据 可以有银行回单跟电子税务局申报的社保申报表就可以了

皮卡丘 追问

2019-03-08 17:28

电子税务局有社保申报表吗

bamboo老师 解答

2019-03-08 17:32

我这边电子税务局有社保申报表