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郭老师

职称： 初级会计师

2019-03-08 12:37

借固定资产 应交税费-应交增值税-进项贷银存，按月折旧到成本，借主营业务成本贷累计折旧

ABC的风格 追问

2019-03-08 12:57

老师 不好意思   是卖车子

郭老师 解答

2019-03-08 13:01

之前记固定资产了吗？需要做固定资产清理 
1.固定资产转入清理: 
借：累计折旧 
固定资产减值准备（如计提） 
固定资产清理 
贷：固定资产原值 
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 
借：现金/银行存款等 
贷：固定资产清理 
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 
3.清理净损益结转: 
产生清理损失 
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 
贷:固定资产清理 
产生清理利得 
借：固定资产清理 
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

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2019-03-08 12:37:02
你好 当然可以阿，这个是可以开的
2022-09-05 15:41:08
您好！你货车还是什么车？
2018-05-18 17:22:52
您好 根据车辆原值-预缴净残值计提折旧 根据单位购入车辆时候的入账原值计算折旧 跟贷款有没有还完没关系
2020-03-22 16:00:00
你好，这个你可以计入到主营业务成本贷，应付账款。
2024-09-23 13:59:04
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