老师，帮我看看所得税税负率是0.005可以倒推算出利润表里的成本吗

温柔的坚持 追问

2019-03-08 11:02

可是我算了好像不对

邹老师 解答

2019-03-08 11:02

你好，你 计算的 方法是？

温柔的坚持 追问

2019-03-08 11:03

我在想是不是因为我们这个利润表是1月份的，可我们会计把16年12月份实际缴纳的所得税税费填在上面

温柔的坚持 追问

2019-03-08 11:04

老师上面你这个公式左边这个所得税税率是20%是吗

温柔的坚持 追问

2019-03-08 11:08

就是按你上面公式算的，公式左边这个所得税税率是多少

邹老师 解答

2019-03-08 11:11

你好，16年12月份实际缴纳的所得税税费是通过应交税费，银行存款核算
不影响利润表的所得税费用这个科目啊
你之前会计分录是有错误的
所得税税率按25%

温柔的坚持 追问

2019-03-08 11:22

那公式右边这个收入是什么，是不含税收入吗，我的意思按我们会计这个利润表数据带入到这个公式好像算的成本不对

邹老师 解答

2019-03-08 11:26

你好，收入 就是不含税收入
用收入*税负率，就是计算出企业所得税纳税金额
左边也是企业所得税，这样就可以求出成本了

温柔的坚持 追问

2019-03-08 11:30

他这个成本具体的金额是不是只要控制在税负0.005以下的成本金额都可以

邹老师 解答

2019-03-08 11:34

你好，就是税负率刚好在0.005的时候的成本金额

温柔的坚持 追问

2019-03-08 11:49

不是控制在以下，而是在这个点是吗

邹老师 解答

2019-03-08 11:55

你好，如果你单位企业所得税税负率刚好是0.005，就需要刚好是这么多成本金额才是的

温柔的坚持 追问

2019-03-08 11:56

好的，那算这个成本还要考虑增值税吗

邹老师 解答

2019-03-08 12:00

你好，不考虑增值税，因为增值税不通过损益科目核算，不影响利润的

温柔的坚持 追问

2019-03-08 12:04

好的，谢谢老师，可老师按上面我们会计这个利润表我怎么带入数据不对

邹老师 解答

2019-03-08 12:05

你好，你能说一下你的计算过程吗？

温柔的坚持 追问

2019-03-08 12:15

(492118.82-成本-65225.54-15353.26)*0.25=492118.82*0.005

温柔的坚持 追问

2019-03-08 12:31

我根据上面这个利润表的数据往公式里写的

邹老师 解答

2019-03-08 12:49

你好，你可以根据这个过程计算反推成本，(492118.82-成本-65225.54-15353.26)*0.1=492118.82*0.005
（492118.82-成本-65225.54-15353.26)=492118.82*0.005/0.1
成本=492118.82-65225.54-15353.26-492118.82*0.005/0.1

温柔的坚持 追问

2019-03-08 14:46

公式右边这个所得税税率是0.1是吗？

温柔的坚持 追问

2019-03-08 14:47

按这样算成本是386934.079，可是利润表上主营业务成本金额是409655.85

邹老师 解答

2019-03-08 14:49

你好，所得税税率按10%，因为是按小型微利企业计算 
说明你利润表的成本多计入了

温柔的坚持 追问

2019-03-08 15:08

那这个怎么回事，我们代账会计成本为什么会算出这么多

邹老师 解答

2019-03-08 15:09

你好，那就需要问你单位代账会计数据是如何计算出来的了

温柔的坚持 追问

2019-03-08 15:16

我们会计在算成本时会问我进项发票有哪些税率，这个是为什么老师

邹老师 解答

2019-03-08 15:17

你好，因为不同税率的发票，总金额计算出的不含税金额不同
不过这个成本与你利润表成本没关系的