订货金额5716，返款1143.2，实际汇款4572.8，怎么做分录？

王艳 追问

2019-03-08 12:45

老师，是我们进货怎么做？

月月老师 解答

2019-03-08 14:05

你好， 
借：库存商品 5716 
贷：应付账款 5716 
借：应付账款 1143.2 
贷：库存商品 
借：应付账款 4572.8 
贷：银行存款

王艳 追问

2019-03-08 14:11

1143.2抵货也是这么做分录吗？

月月老师 解答

2019-03-08 14:24

你好，也是这么做，相当于冲成本。

王艳 追问

2019-03-08 14:45

接上面的1143.2不返款直接抵货是怎么做分录？

王艳 追问

2019-03-08 14:50

1143.2抵货已收到货，库存商品增加，那我是不是还要做一个分录，那个分录怎么做？

王艳 追问

2019-03-08 15:00

返款的这部分抵货和返款的这部分直接抵扣分录是一样的吗？

王艳 追问

2019-03-08 15:15

老师，能回复下吗？谢谢！

月月老师 解答

2019-03-08 15:54

你好，你是一般纳税人还是小规模 
收到实物返利 
借：库存商品 
贷：主营业务成本

王艳 追问

2019-03-08 15:58

小规模

王艳 追问

2019-03-08 15:59

返款抵货增加您这个分录吗？

王艳 追问

2019-03-08 16:01

我都有点糊涂了

王艳 追问

2019-03-08 16:04

老师，订货金额5716，返款1143.2，实际汇款4572.8，怎么做分录？1143.2抵货，货已收到，是做以下分录吗？                                      
借：库存商品 5716 
贷：应付账款 5716 
借：应付账款 1143.2 
贷：库存商品 
借：应付账款 4572.8 
贷：银行存款                                  借：库存商品1143.2 
贷：主营业务成本1143.2

月月老师 解答

2019-03-08 16:06

你好，你是返款现金，还是实物返利。

王艳 追问

2019-03-08 16:06

实物

月月老师 解答

2019-03-08 16:18

你好，你以为你是反钱了。 
借：库存商品 5716 
贷：预付账款 1143.2 
应付账款  4572,8 
借：预付账款 1143.2 
贷：主营业务成本 1143,2 
借：应付账款 4572.8 
贷：银行存款4572.8

王艳 追问

2019-03-08 16:21

预付账款就是实物返的

月月老师 解答

2019-03-08 16:23

你好，是的，可以这样做。

王艳 追问

2019-03-08 16:25

预付账款可以应付账款吗？

月月老师 解答

2019-03-08 16:27

你好，没有预付账款科目，应付账款也是可以的。

王艳 追问

2019-03-09 10:59

老师，还想问下借方是预付账款为什么贷方是主营业务成本，这个是什么意思？谢谢！

月月老师 解答

2019-03-09 17:08

你好，是冲成本的意思。