现在增值小规模纳税人季度销售额不超过30万是不是不用缴纳增值税

碧水蓝天 追问

2019-03-08 08:47

要是30万里面含代开的专票税额，超过30万是不是只缴纳自开普票的税额

宸宸老师 解答

2019-03-08 08:48

不是的，超过30万，是全额缴纳

碧水蓝天 追问

2019-03-08 08:51

老师，问题是代开的专票当时增值税已经扣了，在扣不就重复了吗

宸宸老师 解答

2019-03-08 08:54

第一行：营业收入填本期自开+代开的合计金额。 
第二行：填其中由税务机关代开专票的金额。 
然后，在已纳税款那一栏中填上已经解缴的税款金额，以免重复征税。

碧水蓝天 追问

2019-03-08 09:15

打扰老师，再问一下，我们公司是小规模，公司这个季度已经开了27万的销售额，里面有26万是代开的专票税款已经当时就扣了。现在还需要开票就超过30万了。是超过30万的那部分还是光缴纳普票销售额缴纳增值税。抱歉老师我是小白打扰了麻烦说一下

宸宸老师 解答

2019-03-08 09:17

没事的，有问题就问哈~ 
这个30万免税，是包括代开的，如果你自开的+代开的超过30万的话，那么就是全额缴纳增值税。 
（您看您有没有办法下个月再开剩下的，那么这个月就可以不交税了）