劳务挂靠只收管理费用，税是乙方自己承担。乙方未提供成本票先来借资，从借资中扣了代缴的税怎么走账呢

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 09:35

个人挂靠，借资只能其他应收款

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 09:56

老师还在吗？

庄老师 解答

2019-03-08 09:56

你好，个人挂靠借资只能其他应收款核算

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 10:04

老师，扣他的税款也是打的借条，怎么做呢

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 10:12

老师？

庄老师 解答

2019-03-08 10:29

你好，也按其他应收款核算

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 11:00

借方其他应收款，贷方是什么呢，其他应付款吗？之前开票贷应交税费，扣税从公户银行代扣了，怎么平账呢

庄老师 解答

2019-03-08 11:05

你好，你把借贷方的分录从开始做时列出来，看看是哪里不平

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 11:22

借资条借方其他应收款，贷方银行出账了，但是代扣税没出账啊 
最后开票提的税金却是银行代扣了

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 11:53

老师，在吗？

庄老师 解答

2019-03-08 12:36

你好，最后开票提的税金却是银行代扣，也是这样做分录，借:其他应收款－－代付税金，贷:银行存款，

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 12:49

那从他借款扣除未出账啊

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 12:51

开票计提税金是应交税金啊

庄老师 解答

2019-03-08 12:59

你好，发票给你们了没有，

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 12:59

老师，我这个问题还是比较棘手的，你能帮你回答一下吗？

庄老师 解答

2019-03-08 13:00

你好，我还是不太清楚你的整个过程是什么，你描述清楚一点

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 13:04

就是我已经代开发票了，他没拿来成本票，先借资，就扣除他的代垫税金

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 13:08

1.开票，确认收入 
借:银行存款 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费 
2.计提税金及附加 
3.银行代扣应交税费 
4.挂靠个人未提供成本票，先借资 
借:其他应收款 
贷:银行存款 
贷:        ？               （扣代缴税费

庄老师 解答

2019-03-08 13:08

你好，应该对方去代开发票才对，

庄老师 解答

2019-03-08 13:11

个人挂靠你们公司，代开的发票就是成本票

庄老师 解答

2019-03-08 13:15

借款时，借其他应收款－－个人挂靠，贷银行存款， 
收到成本票时，借工程施工－－合同成本，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷其他应收款－－个人挂靠

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 13:15

是的，他针对公司原票还没拿来，先借资。我从借资款把代垫税款扣下来用什么科目才能平账，借10万，银行付8万，2万是扣代垫税金啊

庄老师 解答

2019-03-08 15:43

你好，其实扣完税金后就是借款8万，借其他应收款－－个人挂靠8，贷银行存款8