小微企业所得税税负是什么意思？

温柔的坚持 追问

2019-03-08 09:43

老师，我们会计这个利润表是17年1月份的，这个上面的所得税金额是16年12月份交的金额，这样对吗

邹老师 解答

2019-03-08 09:44

你好，不是，利润表是计提金额，而不是实际纳税金额

温柔的坚持 追问

2019-03-08 09:44

如果按昨天你说的利润总额*所得税税率=收入*所得税税负率，可以求出成本吗，所得税税负率是0.0005

温柔的坚持 追问

2019-03-08 09:47

我们是按月交的，她上面1月份利润表写的是12月份实际缴纳的税费

温柔的坚持 追问

2019-03-08 09:48

好像没有看到她写计提费用，

邹老师 解答

2019-03-08 09:49

你好，是可以求出成本的  
（收入-成本-费用）*所得税税率=收入*所得税税负率 
这里收入，费用，所得税税率，税负率都已知，代入数据求成本就是了

温柔的坚持 追问

2019-03-08 09:59

老师，小型微利企业的所得税税率等于5%*10%这个公式怎么得来的

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:01

老师我可不可以这样理解想把企业控制在小型微利企业，所以就先把税负定在这个税率上，交企业所得税时就按这个税率来，这样到时就符合小型微利企业要求了

邹老师 解答

2019-03-08 10:02

你好 
5%=20%*50%*50% 
10%=20%*50% 
20%是小型微利企业税率，50%是按应纳税所得额50%计入，50%是减半征收

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:05

5%*10%什么意思

邹老师 解答

2019-03-08 10:08

你好，你这个是从哪里看到用 5%*10%的？

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:11

这个是17年的

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:12

我们会计算利润费的时候就是这样的

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:12

算所得税？

邹老师 解答

2019-03-08 10:17

你好，17年的时候小型微利企业所得税税率是10% 
你既然看到了5%*10%，那这个是在哪里看到的，能提供一个完整的描述吗？ 
只提供5%*10%，是不知道到底想表述的是什么意思的

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:20

我们是核定征收，税务机关核定的应税所得率是5%，在企业所得税预交纳税申报表里看到

邹老师 解答

2019-03-08 10:24

你好，核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率 
如果是小型微利企业，那就是  企业所得税=收入*5%*10%

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:27

那这个0.005就是所得税税负率吗？

邹老师 解答

2019-03-08 10:28

你好，不是所得税税负率，而是应税所得率，是税局根据你单位所在行业核定的一个比例

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:28

应税所得率不是0.05吗

邹老师 解答

2019-03-08 10:29

你好，应税所得率不是税负率 
税负率=纳税金额/收入

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:31

你昨天不是说这个是税负率吗

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:32

我们所得税纳税金额不就是等于不含税收入乘以5%*10%吗？

邹老师 解答

2019-03-08 10:35

你好，我是根据你说的这句话判断0.005是税负率 
所得税根据收入*0.005计算 
5%是应税所得率，企业所得税税负率=0.5%

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:45

那这样说像我们这种核定征收企业，应税所得率是5%这类企业的所得税税负率都是0.005是吗

邹老师 解答

2019-03-08 10:52

你好，如果符合小型微利企业条件，税率是10%，实际税负率就是 0.005

温柔的坚持 追问

2019-03-08 10:53

老师是这样吗，如果税负是这么多，老师你帮我看下上面这个利润表你帮我算下上面这个成本，

邹老师 解答

2019-03-08 11:01

你好 
（收入-成本-费用）*所得税税率=收入*所得税税负率 
这里收入，费用，所得税税率，税负率都已知，代入数据求成本就是了