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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-03-07 15:55

您要补交的是企业所得税税款吗？

363366017 追问

2019-03-07 16:01

增值税和附加税

363366017 追问

2019-03-07 16:02

税务查账补缴的

张艳老师 解答

2019-03-07 16:06

查补的这个增值税对应的业务是什么？

363366017 追问

2019-03-07 16:33

收入

363366017 追问

2019-03-07 16:43

卖品收入

张艳老师 解答

2019-03-07 17:28

先计提:借:主营业务收入 
 
贷:应交税金--增值税检查调整 
 
缴纳时:借:应交税金--增值税检查调整 
 
借:营业外支出---罚款、滞纳金 
 
贷:银行存款

张艳老师 解答

2019-03-07 17:29

借 税金及附加 
      贷  应交税费-应交附加税 
借 应交税费-应交附加税 
      营业外支出-滞纳金，罚款 
     贷  银行存款

363366017 追问

2019-03-07 17:52

老师，我没说明白。我没有少计收入，是我卖品的税点少缴了

张艳老师 解答

2019-03-07 18:35

那就直接计入 
 
借:应交税金--增值税检查调整 
 
借:营业外支出---罚款、滞纳金 
 
贷:银行存款

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相关问题讨论
您要补交的是企业所得税税款吗？
2019-03-07 15:55:34
借：以前年度损益调整 贷：应交税费~所得税 借：应交税费~所得税 贷：银行存款 借：利润分配~未分配利润 贷：以前年度损益调整
2016-12-14 16:22:17
你好 借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2018-09-27 15:24:27
借：管理费用 贷：银行存款
2017-01-12 10:18:04
借：应交税费——未交增值税 营业外支出（滞纳金、罚款等） 贷：银行存款 借：相关科目（根据实际情况而定） 贷：应交税费——未交增值税
2019-02-14 11:30:21
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