离职人员 没有按正常程序走 公司没有给工资给他们 但是做工资表的时候是做了工资的 这个应该怎么做账

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 14:24

不给了

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 14:28

就是没有给工资给那个人   但是会计做工资的时候做了工资

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 14:31

这个应该怎么做账

郭老师 解答

2019-03-07 14:34

红冲了就可以，之前分录不变金额是负数

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 14:40

那她反正没做记账凭证   工资表重做让老板签字就可以了吧    把那个没有工资的直接删掉   这样可以吗

郭老师 解答

2019-03-07 14:50

可以

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 14:54

但是员工宿舍的水电费 是公司代交的 那两个员工没有工资 也不用交水电费了  我想说  我在交水电费的时候是做了其他应收款的  那这个怎么办 如果把他们工资删掉的话

郭老师 解答

2019-03-07 15:01

你单位负担吗？负担的记福利费，

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 15:08

不是单位负担 是员工自己    这个是要从工资扣除

郭老师 解答

2019-03-07 15:11

不是没有工资吗？怎么扣除？

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 15:16

就是没有工资啊  因为不是正常离职 所以他们上的班  就不给工资了  但是他们住宿舍了啊  用了水电费  这个水电费也是员工自己出的啊    所以我说这个怎么做账  到底工资要不要删

郭老师 解答

2019-03-07 15:22

工资删除，水电费记福利费

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 15:34

但是我当时交的时候是做的 借 其他应收款  贷现金 因为这个是除了没有工资的 还有其他的员工要交 
然后发放工资的时候  借 应付职工薪酬   工资  /  福利  贷其他应收款 /银行？这样做可以吗

郭老师 解答

2019-03-07 15:46

借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 15:55

我觉得不对的  因为不可以把那个没有工资的删掉 他们本来就是为公司提供了劳务    然后结算的时候 他们是自离的  所以不是应该计入营业外收入吗 ？还有就是那个水电费是公司先代替员工交的  不是公司应交的  所以不能计入职工福利吧 因为要从员工公工资扣除啊 
然后至于那个没有工资的  应该在工资表上扣除那个水电费了 剩下的钱才算进营业外收入  老师你说这样对吗？

郭老师 解答

2019-03-07 15:59

那你账上和你申报的个税不一样的，你汇算清缴怎么算，调增和营业外收入都是需要多交税的，

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 16:03

我的是内账

郭老师 解答

2019-03-07 16:14

我回复你的删除，一直都是这个答案，没有变过，你如果不想这么做，按你的思路来

郭老师 解答

2019-03-07 16:14

内账的安你的思路来，没有对错，又不涉及税