我司一般纳税人2月没有收入，收到一张进项发票，借：管理费用3301.89，应交税金-待认证进项税额198.11，贷：银行存款3500，这个分录没错吧，还是和这个待认证进项税额在申报是要填在那张表上，还是说这个待认证进项税额只要在账目上做个分录就行，报税时不用填

一般纳税人只有简易计税，收到专票，进项税额转出，借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了

答： 你好，应交增值税下的明细科目等年末清零就可以了。

我司一般纳税人2月没有收入，收到一张进项发票，借：管理费用3301.89，应交税金-待认证进项税额198.11，贷：银行存款3500，这个分录没错吧，还是和这个待认证进项税额在申报是要填在那张表上，还是说这个待认证进项税额只要在账目上做个分录就行，报税时不用填

答： 你好，认证的时候再填，没有销项，也可以认证的，可以留抵。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一般纳税人只有简易计税，收到专票，进项税额转出，借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了 这样帐面上期末一直有余额怎么处理 需要结转吗？

答： 你好！不需要结转的。其实进项税额跟销项税额也是一样的了