公司这个月没有税可是吧抵扣联做账了报表已申报了，有没有影响？

ID 追问

2019-03-07 12:28

不是如果这个月没有抵扣的话就不要做嘛，可是我现在把它做进去了，报表也申报了，有没有影响？

辜老师 解答

2019-03-07 12:57

可以坐进去的，没关系的

ID 追问

2019-03-07 13:08

我们是小规模的，然后达到标准是免税的，这个可以留抵吗？

辜老师 解答

2019-03-07 13:09

小规模企业是不能抵扣进项税的

ID 追问

2019-03-07 13:22

航天信息的技术服务和金税盘不是可以抵扣的吗，我就直接做了减免税额

辜老师 解答

2019-03-07 13:47

这个是可以抵免的

ID 追问

2019-03-07 13:54

但是现在是免税没有税要抵扣呀，没关系吗？可以留抵吗》

辜老师 解答

2019-03-07 13:54

这个是可以留底的

ID 追问

2019-03-07 14:07

那我现在已经做账了，管理费用不是减少了吗

辜老师 解答

2019-03-07 14:23

这个要实际抵免的时候在做帐，你可以调整回来

ID 追问

2019-03-08 11:24

怎么调整？

辜老师 解答

2019-03-08 11:39

下个月冲减那笔抵免的凭证

ID 追问

2019-03-08 13:09

冲减了的话，是不是等到需要抵扣的时候再重新做账？ 
我先前是做的借应交税费-增值税减免税额，贷管理费用

辜老师 解答

2019-03-08 13:11

是的，等实际抵扣在做账务处理

ID 追问

2019-03-08 14:49

冲销时的分录是   借：管理费用       贷：应交税费-增值税减免税额  ？

辜老师 解答

2019-03-08 14:50

是的，是这样账务处理

ID 追问

2019-03-08 14:50

那等实际抵扣时，怎么做分录？

辜老师 解答

2019-03-08 14:51

借：应交税费-增值税减免税额  贷：管理费用

ID 追问

2019-03-08 15:11

这不是重复了吗？我下月做相反分录冲销，在做这个分录，是这样吗？

辜老师 解答

2019-03-08 15:34

是的，就是这样处理

ID 追问

2019-03-08 17:23

这样不是重复了吗？

辜老师 解答

2019-03-08 18:41

你现在已经做了一笔，借，应交税费～应交增值税～减免税，贷，管理费用，这笔你实际还没抵免，先冲回，借，管理费用，贷，应交税费～应交增值税～减免税，你一笔是吧你提前抵免的冲回，相当于整个还没有抵免，后面实际抵免时在做，没有重复的