送心意

彩丽老师

职称初级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-07 09:42

表内各行的填写 
1.第1行“收入总额”:填写该投资单位从事生产经营以及与生产经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。包括:销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。 
2.第2行“国债利息收入”:填写已计入收入的因购买国债而取得的应予免税的利息。 
3.第3行“成本费用”:“成本费用总额”:根据相关行次计算填写(计算公式:第3行=第4行+第5行+第6行+第7行+第8行+第9行+第10行)。 
4.第4行“营业成本”:填写在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。 
5.第5行“营业费用”:填写在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。 
6.第6行“管理费用”:填写为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。 
7.第7行“财务费用”:填写为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。 
8.第8行“税金”:填写在生产经营活动中发生的除个人所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 
9.第9行“损失”:填写生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 
10.第10行“其他支出”:填写除成本、费用、税金、损失外,生产经营活动中发生的与之有关的、合理的支出。 
11.第11行“利润总额”:根据相关行次计算填写(计算公式:第11行=第1行-第2行-第3行)。 
12.第12行“纳税调整增加额”:根据相关行次计算填写(计算公式:第12行=第13行+第27行)。 
13.第13行“超过规定标准的扣除项目金额”:填写扣除的成本、费用和损失中,超过《个人所得税法》及其实施条例和相关税收法律法规规定的扣除标准应予调增的应纳税所得额(计算公式:第13行=第14行+第15行+第16行+第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+22行+第23行+第24行+第25行+第26行)。

A 追问

2019-03-07 10:08

那营业外收入填哪里

彩丽老师 解答

2019-03-07 10:35

营业外收入计入收入总额里面

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表内各行的填写 1.第1行“收入总额”:填写该投资单位从事生产经营以及与生产经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。包括:销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。 2.第2行“国债利息收入”:填写已计入收入的因购买国债而取得的应予免税的利息。 3.第3行“成本费用”:“成本费用总额”:根据相关行次计算填写(计算公式:第3行=第4行+第5行+第6行+第7行+第8行+第9行+第10行)。 4.第4行“营业成本”:填写在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。 5.第5行“营业费用”:填写在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。 6.第6行“管理费用”:填写为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。 7.第7行“财务费用”:填写为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。 8.第8行“税金”:填写在生产经营活动中发生的除个人所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 9.第9行“损失”:填写生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 10.第10行“其他支出”:填写除成本、费用、税金、损失外,生产经营活动中发生的与之有关的、合理的支出。 11.第11行“利润总额”:根据相关行次计算填写(计算公式:第11行=第1行-第2行-第3行)。 12.第12行“纳税调整增加额”:根据相关行次计算填写(计算公式:第12行=第13行+第27行)。 13.第13行“超过规定标准的扣除项目金额”:填写扣除的成本、费用和损失中,超过《个人所得税法》及其实施条例和相关税收法律法规规定的扣除标准应予调增的应纳税所得额(计算公式:第13行=第14行+第15行+第16行+第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+22行+第23行+第24行+第25行+第26行)。
2019-03-07 09:42:05
同学你好,新系统的B表是做汇算清缴的,根据年度的数据进行申报
2019-03-06 16:49:13
就是工体工商户的基本生活费。当地有一个标准,每月多少元
2018-07-16 09:05:18
您好,一、个人所得税,A表一般用于实行查帐征收方式企业申报,适合一般纳税人。B表适用于实行核定征收方式企业申报,适合小规模纳税人。 二,根据《国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2015年第28号)规定,(1)实行查账征收个人所得税方式的个体工商户、企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业投资人和合伙企业合伙人的预缴纳税申报,以及实行核定征收的纳税申报,应报送《个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)》。(合伙企业有两个或两个以上自然人合伙人的,应分别填报本表)。(2)实行查账征收个人所得税方式的个体工商户、企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业投资人和合伙企业合伙人的个人所得税年度申报,应报送《个人所得税生产经营所得纳税申报表(B表)》。(合伙企业有两个或两个以上自然人合伙人的,应分别填报本表)。(3)个体工商户、企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业投资人和合伙企业合伙人在中华人民共和国境内2处或者2处以上取得“个体工商户的生产、经营所得”和“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”的,同项所得合并计算纳税的个人所得税年度汇总纳税申报,应报送《个人所得税生产经营所得纳税申报表(C表)》。” 三、个人所得税是指的工资薪酬个人所得税,生产经营的个人所得税,是指的个体户,合伙企业的个人等申报的个人所得税。
2018-05-13 22:07:10
你好。同学。核定征收是填写B表。 个人所得税和企业所得税有区别的。个人所得税是对个人取得的收入,个人独资企业\合伙企业\个体工商户。
2019-03-04 10:09:52
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