将自产的产品用于建造办公楼和将外购的材料用于建造厂房不视同销售。那么他们的分录分别怎么写？

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2019-03-07 09:52

老师感觉第二个分录应该借:在建工程 贷:原材料不用进项转出对吗？

答疑小王老师 解答

2019-03-07 10:02

会计上的处理就是按照成本结转，借：在建工程  贷：原材料 （按照原材料成本结转），我前面说了是按照会计上面的处理哈。

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2019-03-07 10:50

老师我感觉会计和税法都不用转出，因为营改增后可以抵扣

答疑小王老师 解答

2019-03-07 10:57

嗯，外购材料用于不动产的话要分期抵扣，而用于动产（机器设备的话）就不用分期抵扣哈。

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2019-03-07 11:06

如果可以抵扣的话自产产品用于建造办公楼借:在建工程 贷:库存商品，如果将外购的材料生产厂房借在建工程贷原材料 应交税费 增值税 进项税额应交税费 待抵扣进项税额对吗

答疑小王老师 解答

2019-03-07 11:13

你好，同学，对的，进项税额60%，待抵扣进项税额40%。