中介公司代缴的社保2000，其中个人承担800，员工工资实发3000，在申报个税的时候不能抵扣个税，那收到差额代扣代缴社保和服务费发哦如何做账，，申报基数以3000申报，还是3800申报？工资表做3000，还是3800？

LL 追问

2019-03-06 17:34

但是我们是第三方以他们公司的名义缴纳的社保，应该是不能抵扣个税的 
那在发放工资的时候就是 
借：应付职工薪酬3800， 
贷：其他应收款800， 
       银行存款3000, 
这样应付职工薪酬的工资就是3800了，和实际申报的不一样了，

陈诗晗老师 解答

2019-03-06 18:06

个人工资总额一般为工资、奖金、津贴，减去养老保险、失业保险、公积金等个人缴纳部分为实发工资总额。 
以3000申报

LL 追问

2019-03-06 18:17

但是我问了12366，类似我们的这种情况，以其他公司名义缴纳的，我们公司没法抵扣个税

陈诗晗老师 解答

2019-03-06 18:18

他公司帮你缴纳社保发放工资，他已经帮你代扣代缴个税了。你的个税是指什么。 
指员工承担的个税在你这里税前扣除吗？

LL 追问

2019-03-06 18:22

不是，他们以他们名义帮我们缴纳社保，工资发放及申报还是要我们公司自己操作 
个人所得税纳税社保的时候，因为他们是以他们公司的名义缴纳的社保，参保证明是对方公司

LL 追问

2019-03-06 18:27

个人所得税纳税申报的时候

陈诗晗老师 解答

2019-03-06 21:51

那么这部分你不能扣除，因为没挂在你公司，不属于你公司的