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刘老师

职称： 中级会计师

2015-12-22 09:30

"无论是属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”科目。如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。"这段话里的本月冲销上月销售收入如何做账，怎么还能冲减本月的销售收入呢？

刘老师 解答

2015-12-22 09:33

本年就冲减本月收入，如果上年在汇算清缴前就用， 以前年度损益调整，也调所得税，汇算清缴后，不能调所得税，就入递延所得。

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"无论是属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”科目。如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。"这段话里的本月冲销上月销售收入如何做账，怎么还能冲减本月的销售收入呢？
2015-12-22 09:30:08
您好，您能分录的形式来回答这个问题吗，谢谢您。
2015-12-22 10:00:19
不能，这个是税局查到你们少交税这个需要填写这个，你这个开红字发票对应填写进去就可以这个
2020-02-27 12:21:47
您好，借其他应收款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税
2021-12-20 10:36:27
您好，冲销以前年度的收入，需要通过以前年度损益调整科目
2018-12-20 13:00:50
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