送心意

刘老师

职称中级会计师

2015-12-22 09:30

"无论是属于本年度还是以前年度销售的产品,均应冲减本月的销售收入,借记“主营业务收入”科目,贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目,并红字贷记“应交税金-应交增值税(销项税额)”科目。如已经结转销售成本,同时应冲减同一月份的主营业务成本,借记“库存商品”科目,贷记“主营业务成本”科目。"这段话里的本月冲销上月销售收入如何做账,怎么还能冲减本月的销售收入呢?

刘老师 解答

2015-12-22 09:33

本年就冲减本月收入,如果上年在汇算清缴前就用, 以前年度损益调整,也调所得税,汇算清缴后,不能调所得税,就入递延所得。

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"无论是属于本年度还是以前年度销售的产品,均应冲减本月的销售收入,借记“主营业务收入”科目,贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目,并红字贷记“应交税金-应交增值税(销项税额)”科目。如已经结转销售成本,同时应冲减同一月份的主营业务成本,借记“库存商品”科目,贷记“主营业务成本”科目。"这段话里的本月冲销上月销售收入如何做账,怎么还能冲减本月的销售收入呢?
2015-12-22 09:30:08
您好,您能分录的形式来回答这个问题吗,谢谢您。
2015-12-22 10:00:19
不能,这个是税局查到你们少交税这个需要填写这个,你这个开红字发票对应填写进去就可以这个
2020-02-27 12:21:47
您好,借其他应收款,贷以前年度损益调整,应交税费应交增值税,借以前年度损益调整,贷应交税费应交企业所得税
2021-12-20 10:36:27
您好,冲销以前年度的收入,需要通过以前年度损益调整科目
2018-12-20 13:00:50
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