去年10月份做借固定资产，贷其他应付，现在固定资产的发票回来了，银行支付的，财务怎么处理？

小雁 追问

2019-03-06 10:08

金额不变，去年入固定资产次月计提折旧了

小雁 追问

2019-03-06 10:09

现在回来的发票是专用发票

meizi老师 解答

2019-03-06 10:10

你好   那你就冲10月的分录   分录不变 金额负数   然后做 借方固定资产 进项税贷方其他应付款 借方其他应付款贷方银行

小雁 追问

2019-03-06 10:20

冲红会不会有什么不对。

小雁 追问

2019-03-06 10:24

金额有差异怎么办？计提折旧也有变

meizi老师 解答

2019-03-06 10:27

你好 那你有差异 就补计提你额折旧金额或者冲折旧金额

小雁 追问

2019-03-06 10:28

怎么冲，一个月一个月冲吗？

小雁 追问

2019-03-06 10:29

之前入账是6920，现在的发票是6960

meizi老师 解答

2019-03-06 10:30

你好 折旧可以一起冲

小雁 追问

2019-03-06 10:31

去年和今年的一起冲，那我全做在这个月吗

meizi老师 解答

2019-03-06 10:33

你好 去年的折旧少折旧或者多折旧的走以前年度损益调整 今年的折旧 直接红冲多计提的分录即可

小雁 追问

2019-03-06 10:35

是少计提了，详细分录怎么做

meizi老师 解答

2019-03-06 10:45

你好 跨年的 借方以前年度损益贷方累计折旧借方未分配利润贷方以前年度损益    本年的折旧 借方管理费用贷方累计折旧

小雁 追问

2019-03-06 10:46

首先是红冲以前的分录是吗

meizi老师 解答

2019-03-06 10:50

你好  是的 先冲你的之前分录 然后做正确的分录  把折旧额有差异的调整

小雁 追问

2019-03-06 11:42

去年多计提的金额是以前损益调整负数是吗

meizi老师 解答

2019-03-06 11:44

多计提的话  是的  分录不变 损益科目用以前年度损益替代 金额负数即可

小雁 追问

2019-03-06 11:48

老师，我公司是用小企业会计准则，不用以前年度损益调整科目的

meizi老师 解答

2019-03-06 13:36

你好  那你就直接用未分配利润做  就行