运输企业当月的油费，过路费票回来不及时，可不可以按运费的百分比先计提，后期拿到票再冲

张小Q 追问

2019-03-06 09:39

麻烦告知一下暂估分录，谢谢！

meizi老师 解答

2019-03-06 09:43

你好 比如借方管理费用-暂估 贷方银行或者现金

张小Q 追问

2019-03-06 09:53

老师我是这样做的对不对：借：主营业务成本——车辆成本——过路费 
贷：其他应付款——预提费用——过路费

meizi老师 解答

2019-03-06 09:53

你好 如果还没支付的话 可以这样暂估

张小Q 追问

2019-03-06 09:58

当时暂估没有支付，这样的费用是2018年的，2019年拿到票才支付的，估多了或估少了，在2019年冲抵时会不会影响所得税汇算清缴

meizi老师 解答

2019-03-06 10:03

你好 你必须要在汇算之前拿到发票 冲你暂估

张小Q 追问

2019-03-06 10:13

是2019年3月取得的票，当时暂估的金额比实际取得金额多，那在汇算清缴时多估金额是不是要通过以前年度损益调整，再补交所得税呢，麻烦老师指教！

meizi老师 解答

2019-03-06 10:15

你好 你在3月红冲你暂估的金额 然后按你实际金额入账   不需要用以前年度损益科目 按你实际金额来

张小Q 追问

2019-03-06 10:28

如果通过以前年度损益调整，算不算错呢？

meizi老师 解答

2019-03-06 10:30

如果你18年确实多做 了费用 你要在19年冲的话就需要走以前年度损益 看你具体怎么做账的

张小Q 追问

2019-03-06 10:38

就是18年多做了费用

张小Q 追问

2019-03-06 10:40

多做的费用是现在冲，还是汇算清缴时冲

meizi老师 解答

2019-03-06 10:45

你好   如果你18年已经结账了的话  在19年冲 就用以前年度损益来冲

张小Q 追问

2019-03-06 10:47

好的，感谢老师耐心解答！！

meizi老师 解答

2019-03-06 10:50

不客气 满意请给予评价