老师：请问：一般纳税人1-9月所得税已申报收入200万，如果其中有20万发现不能作为收入处理，需减少营业收入20万。10-12月实现收入30万元，在4季度预缴所得税申报时，本期收入=？累计收入=？谢谢！！

如意 追问

2015-12-21 21:49

本期收入=30万，累计收入=210万，这样申报可以吗？

如意 追问

2015-12-21 21:56

1-9月增值税实际开票申报180万收入，1-9月所得税预缴申报收入200万，多算了20万，

邹老师 解答

2015-12-21 21:46

本期收入=30-20=10，累计收入=200+10=210万

邹老师 解答

2015-12-21 21:50

那是什么情况需要减少营业收入20万？如果要冲减收入，需要开具负数发票

邹老师 解答

2015-12-21 22:01

那你在第四季度可以把这20万减下来，在自身财务报表的基础上减去这个20万就可以了