一般纳税人企业，当月已经给对方开具了销售专用发票，但是购进的进项发票要在下月才到，如何做账？如何结算成本？

一般纳税人企业，当月已经给对方开具了销售专用发票，但是购进的进项发票要在下月才到，如何做账？如何结算成本？

答： 这个月要做暂估入库分录，按暂估成本结转主营业务成本

当月购进的货物，次月对方才开过来税票，当月如何入账？ 当月购进来的货物，在没有进项发票的前提下： 1、销售出去，当月开具税票，计入收入，成本怎么结转？ 如果跟次月开进来的税票，之间有差异，如何调整？ 2、销售出去，但未开具发票，又该如何入账？如何纳税申报？ 次月或隔段时间再开具发票，又该如何入账？如何纳税申报？

答： 1.借库存商品贷应付帐款 借银行存款贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷库存商品 次月发票到了借应付帐款贷库存商品 借主营业务成本负数贷库存商品负数 借库存商品，进项贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我们是一般纳税人简易征收企业（混凝土销售），去年给对方开具了专用发票，今年1月又冲红，但没开相应的正数发票，对方没有做账，我们公司该如何做账

答： 您好稍等马上回复