在计算企业所得税的时候为什么不得扣除允许抵扣的增值税呢？

执子手，与子老 追问

2019-03-05 17:31

那不得抵扣的增值税又为什么要扣除呢？

邹老师 解答

2019-03-05 17:32

你好，允许抵扣的增值税是抵扣增值税应纳税额，无法抵扣企业所得税啊，你所指的扣除是指什么扣除？

执子手，与子老 追问

2019-03-05 17:39

哦哦，我明白了，因为增值税进项税额是用来抵扣增值应纳税额的，它不可以重复抵扣，所以在计算企业所得税的时候就不得扣除，而缴纳的增值税在计算企业所得税的时候要扣除，是吗？老师

邹老师 解答

2019-03-05 17:41

你好，实际 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除的 
增值税没有计入损益科目核算，所以没有影响利润，就不可以抵扣企业所得税了

执子手，与子老 追问

2019-03-05 17:45

啊，这么说增值税都不能在计算企业所得税前扣除吗？

邹老师 解答

2019-03-05 17:46

你好，是的，增值税不得抵扣企业所得税的

执子手，与子老 追问

2019-03-05 17:52

执子手，与子老 追问

2019-03-05 17:54

这里写着加税分离啊，要扣除增值税啊，不是不用重复增税吗？

邹老师 解答

2019-03-05 17:57

你好，在做收入的时候做价税分录，如果不做价税分离，那收入数据都是错误的 
比如含税116，税率16%，你需要按100确认收入，16确认销项税额，如果不做价税分离，收入按116，显然是错误的 
你可以看一下增值税的分录，没有一个是影响损益的，不影响损益，就不影响利润，就无法在企业所得税税前扣除的 
就像支付货款，单位资金也减少，但是不影响利润，那支付 的货款也就不能抵扣企业所得税了 ，不知道这样举例你是否能明白

执子手，与子老 追问

2019-03-05 18:28

哦哦

邹老师 解答

2019-03-05 18:55

你好，针对这个还有什么疑问吗

执子手，与子老 追问

2019-03-05 18:58

没有了，就是就算收入时扣除增值税，计算企业所得税时不用扣除增值税咯？

邹老师 解答

2019-03-05 19:09

你好，是的，是这样的

执子手，与子老 追问

2019-03-05 19:12

那应交税费，应交增值税销项税额呢？

执子手，与子老 追问

2019-03-05 19:13

哦哦，那不是收入

执子手，与子老 追问

2019-03-05 19:13

的形式

邹老师 解答

2019-03-05 19:14

你好，销项税额发生计入应交税费——应交增值税（销项税额）贷方 核算就是了